监督索引号53030219000010000
--2020年1月16日在曲靖市麒麟区第五届人民代表大会第五次会议上
各位代表：
受区人民政府委托，现向大会作麒麟区2019年地方财政预算执行情况和2020年地方财政预算（草案）的报告，请予审查！
一、2019年地方财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
2019年，全区一般公共预算收入完成218163万元，完成调整预算数218100万元的100.03%，比年初预算数209900万元增加8263万元，比上年决算数203832万元增加14331万元，增长7.03%。其中：税收收入完成170007万元，增长2.06%，比重为77.93%；非税收入完成48156万元，增长29.25%，比重为22.07%。按征收部门分，税务完成180849万元，财政完成37314万元。
一般公共预算支出完成556251万元（其中：区本级支出535647万元，上级专款支出20604万元），完成调整预算数535808万元（仅区本级）的99.97%，比年初预算数421923万元（仅区本级）增加113724万元，比上年决算数494027万元增加62224万元，增长12.6%。
全区一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入218163万元，加上级各项补助收入281992万元、地方政府一般债券转贷收入800万元，调入资金135687万元（其中：政府性基金调入24000万元），收入总计636642万元；全区一般公共预算支出556251万元，加上解上级支出71391万元，地方政府一般债券还本支出800万元，补充预算稳定调节基金8200万元，支出总计636642万元。实现收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
2019年，全区政府性基金预算收入完成69066万元，完成人代会批准的预算数59200万元的116.67%，比年初预算数增加9866万元，比上年决算数56454万元增加12612万元，增长22.3%，加上级补助收入6451万元、上年结余7213万元、专项债券转贷收入73000万元，收入总计155730万元；全区政府性基金预算支出完成105296万元，完成人代会批准的预算数106713万元的98.68%，比年初预算数106713万元减少1417万元，比上年决算数35365万元增加69931万元，增长197.74%，加调出一般公共预算24000万元、地方政府专项债务还本支出11000万元，支出总计140296万元。收支相抵，年终滚存结余15434万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
2019年，全区国有资本经营预算收入完成540万元，完成人代会批准的预算数350万元的154.29%，比年初预算增加190万元，比上年决算数266万元增加274万元，同比增长103.01%，加上级专款收入1293万元，收入合计1833万元；支出完成1833万元（其中：区本级支出350万元，上级专款支出1293万元，调出资金190万元），完成人代会批准的预算数350万元的523.72%，比年初预算数350万元增加423.72%。收支平衡。
（四）社会保险基金预算执行情况
2019年，全区社会保险基金预算收入完成114255万元，完成人代会批准的预算数132001万元的86.56%，比上年决算数125791万元减少11536万元，下降9.17%（下降原因是企业养老保险单位缴费费率从19%降为16%、机关事业单位养老保险单位缴费费率从20%降为16%、工伤保险缴费费率下调50%及部分企业和事业单位欠费），加上级补助收入55452万元，收入合计169707万元；社会保险基金预算支出完成114653万元，完成人代会批准的预算数113940万元的100.63%，比上年决算数102921万元增加11732万元，增长11.4%，加上解上级支出39383万元，支出合计154036万元。收支相抵当年结余15671万元，加上年结余126668万元，年终滚存结余142339万元。
以上执行情况均为初步结算数，待上级财政批复后，再向区人大常委会报告2019年财政结算变化情况。
二、政府债务管理情况
截至2019年底，麒麟区政府债务限额311600万元，余额282877万元，其中：政府负有偿还责任的债务余额为271802万元；政府负有担保责任的债务余额为802万元；政府可能承担一定救助责任的债务余额为10273万元。
三、2019年财政工作情况
2019年，在区委的坚强领导和区人大的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，认真落实中央和省、市、区委各项重大决策部署，凝心聚力抓收入、围绕中心保支出、强化管理求稳定、蹄疾步稳促改革，财政运行平稳有序，为全区经济社会各项事业发展提供了有力支撑。
（一）财政收入稳中有升
1.一般公共预算收入稳定增长，质量不断提高
2019年，麒麟区财税部门紧盯工作目标，全力克服多重减收因素，勇于担当、积极作为，一般公共预算收入稳定增长，其中税收收入完成170007万元，同比增长2.06%，实现“三连增”，传统支柱产业逐步回暖，第三产业税源增长迅速，收入质量更高、结构更优。
2.积极争取上级支持，各项重点工作保障有力
一是完善制度建设，制定《麒麟区融资争资增收工作加分激励制度》，发挥好年终考核的“指挥棒”作用，将融资争资增收效果作为年度奖励兑现依据，激发全区各级各部门向上争取资金、项目的积极性。二是主动精准对接，积极向上反映麒麟区财政运行的实际困难，争取资金项目和政策支持。2019年，共争取上级财政性转移支付资金244545万元，有效提高全区重点工作保障能力。三是深入研究政策导向，提前做好项目包装，强化部门协同运作，积极争取新增债券资金和债券限额。全年共获批项目3个，争取专项债券62000万元，同比增长313%，在全市排名第2。
3.切实盘活存量资金资产，提高财政统筹能力
树立全区“一盘棋”思想，统筹盘活全区资源资金资产。发挥国库集中支付电子化改革成效，及时收回结余资金和连续两年未用完的结转资金，统筹用于重点支出。各部门长期沉淀闲置、不需按原用途使用的资金，以及预计年底难以使用的资金，按规定收回财政统筹用于其他急需支持的项目。盘活长期低效运转、闲置的行政事业单位国有资产，确保国有资产保值增值。2019年，共盘活存量资金3919万元；通过新增停车位、盘活闲置资产等新增非税收入2079万元。
（二）支出保障难中有为
牢固树立“政府过紧日子是为了老百姓过好日子”的思想，“节支”与“增收”同步进行，严格压减一般性支出，统筹可用资金，集中财力保障以“三保”为核心的重点支出，持续优化支出结构，增强财政保障能力。全年共压减一般性支出204万元，“三公”经费呈总体下降态势。
1.工资足额保障到位
将保工资置于财政一切工作的优先位置，作为财政保障的首要任务。2019年，共发放工资130993万元，其中通过工资统发系统发放全区行政事业单位人员工资112220万元；其余人员工资18773万元，包括合同制教师、辅警、城管协勤人员、村组工作人员等，涉及人员7906人。全供养、半供养人员均做到全面及时足额发放，“保工资”工作走在全市前列。
2.运转保障基本到位
在库款调度异常艰难的情况下，千方百计筹措资金保运转。全年安排部门运转资金26798万元，基本保障全区各级各部门正常运转的资金需求。
3.基本民生保障到位
将基本民生支出作为财政工作的重中之重予以优先保障。一是加大“三农”投入。安排涉农支出33526万元，主要用于脱贫攻坚、农村人居环境提升、土地流转、护林防火、惠民惠农补贴等方面。二是支持区域教育中心建设。安排教育领域支出118715万元，主要用于义务教育均等化、中等职业学校补助、离岗退养教师补助、提高学前教育质量等方面。三是支持区域医疗卫生中心建设。安排医疗卫生领域支出56181万元，主要用于加快城乡居民基本公共卫生服务均等化、完善基层基本医疗服务、帮助困难群体及时就医、促进老龄卫生事业健康发展等方面。四是完善社会保障体系建设。安排社会保障和就业方面支出68657万元，主要用于稳岗就业、完善社会保障体系和社会救助体系、保障困难群众基本生活、推进“三墓”改革等方面。五是促进文化旅游事业繁荣发展。安排文化旅游领域支出2387万元，主要用于公共文化服务体系建设、公共文化体育设施补助、非遗传承人补助、文物保护等方面。
4.各项重点工作全力保障
坚持保基本与促发展双向发力，稳当前与求长远同步跟进。一是坚决支持打好脱贫攻坚战。全年共投入财政专项扶贫资金6934.9万元，同比增11.65%，结转结余资金95万元，结转结余率1.4%。二是持续加大创建全国文明城市投入力度。千方百计挤出资金投入创文工作，全年共投入区级资金18500万元，有效保障创文各项工作正常开展。三是加大扫黑除恶专项斗争资金投入。全年共投入扫黑除恶专项斗争资金253万元，人民群众的获得感、幸福感、安全感显著增强。四是污染防治攻坚战资金精准投放。全年共安排污染防治相关资金17579万元，在节能减排、污染源普查、生态环境修复、污染防治等方面提供有效支持，生态文明建设扎实推进。五是全国农村综合性改革试点试验工作扎实推进，取得预期效果，顺利通过中央、省、市初验。
（三）债务风险防控有力
一是强化源头管控。严格落实地方政府债务限额管理和预算管理制度，利用云南省政府债务监控平台，实现债务举借、使用、管理全程监管。坚决遏制违法违规举债，规范政府举债融资行为。加大盘活各镇（街道）、区直单位和区属国有企业资源资产力度，提高自身偿债能力。二是强化风险化解。制定《麒麟区地方政府性债务风险应急处置方案》和《麒麟区政府债务风险化解规划》，督促债务单位主管部门和国有企事业单位按照债务化解方案，扎实开展存量债务转化工作，提前1个月落实还本付息资金来源，确保不出现债务违约。积极向上争取增加专项债务限额，提高债务“容错率”，有效防止发生区域性债务风险。全年共化解政府性债务9200万元，国有企事业单位偿还债务201211万元。
（四）深化改革亮点纷呈
一是预算绩效改革制度逐步完善。印发《曲靖市麒麟区财政局贯彻落实全面实施预算绩效管理实施意见的通知》，将一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算全部纳入绩效管理，探索建立健全绩效结果与预算安排和政策调整挂钩机制。二是预算管理改革成果初显。深化财政零基预算改革，合理确定支出需求，编实编细部门预算。加强政府预决算公开，除涉密部门和涉密信息外，全区所有一级预算单位预决算信息均按时在政府门户网站、省财政厅平台实行双公开，主动接受上级、社会、群众监督。三是国有企业改革迈出实质性步伐。坚持向改革要动力、向市场求活力、以创新谋发展，将现有的20余家国有企业重组整合为区城乡投（集团）公司和区工投（集团）公司，构建“国资委-区属国有集团公司-集团企业下属公司”的三级监管体制，在全市第一家全面推开国有企业改革并取得阶段性成效。完成工投集团主体AA信用评级工作，麒麟区成为全省唯一拥有两家AA信用评级公司的县份。“三供一业”物业分离移交共接收职工家属区21个、完成维修改造7个，接收土地618亩、公房132间、商铺186间，共产生收益206万元。四是政府会计制度改革基本完成。积极推进行政事业单位会计制度改革，新旧会计制度按要求转换，行政事业单位会计核算规范运行，相关工作平稳过渡。
（五）政策落实扎实有效
1.落实减税降费政策，优化营商环境
一是稳定预期减税。累计减免企业税额25306万元，惠及企业23866户；累计减免个人所得税13371.26万元，惠及扣缴义务人105849人。二是依法规范降费。对全区行政事业性收费项目进行全面梳理，麒麟区共有行政事业性收费项目28项、政府定价或政府指导价经营服务性收费项目14项，已全部在政府门户网站进行公开，做到“清单之外无收费”。严格落实降低社保费率的各项政策，为企业降费、退费2887万元。三是切实帮助化解民营企业融资难、融资贵问题。利用麒麟区融资担保公司为5户企业提供融资担保4800万元；探索建立政银企常态化对接制度，召开融资协调对接会1次，帮助3户企业协调解决贷款155000万元，协议融资116000万元；召开政企协商会3次，解决实际问题5个，协调融资5000万元，免除应缴资金1300万元。
2.落实融资政策，缓解财政困难
一是发挥两个AA信用评级平台公司的融资作用，转变融资模式，增加间接融资规模，全年各平台公司共融资239600万元。二是规范运用PPP模式。截至2019年底，共有6个项目进入省级平台，充分发挥财政资金的杠杆作用，撬动社会资本43355万元。
各位代表，上述成绩的取得，是全区各级各部门在习近平新时代中国特色社会主义思想指导下团结奋进、攻坚克难的结果，是市委、市政府和区委坚强领导的结果，是区人大监督指导及代表关心支持的结果。在总结成绩的同时，也要清醒地看到，当前财政工作还存在以下不容忽视的问题：一是资金调度极其艰难。由于库款严重短缺，正常的支出进度难以保障，保“三保”和搞建设处于两难境地。二是财政收支平衡压力前所未有。受多方因素影响，可用财力十分有限，传统的调款方式已山穷水尽，但刚性支出增长迅猛，在优先保“三保”、保重点后，已没有财力安排项目资金，保障乏力与发展需求矛盾异常突出。三是债务风险异常严峻。虽然政府性债务尚处于稳定可控区间，但少数部门及国企债务存量巨大，且到了集中偿债期，若不能及时偿债，将直接影响麒麟区整体举债融资工作。四是预算刚性约束亟需加强。由于收支矛盾突出及预算编制的预见性不足，导致调整追加过多过大，预算缺乏刚性约束。对此，我们将高度重视，采取有效措施逐步解决，推动财政工作平稳健康运行。
四、2020年地方财政预算草案
2020年是第一个百年奋斗目标的收官之年，也是全面建成小康社会的决胜之年，做好2020年财税工作意义重大。
（一）2020年财政预算编制思路
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实新发展理念，牢牢把握稳中求进工作总基调，认真落实区委“八个迈出新步伐”工作部署，聚焦稳增长这条主线，紧扣“三保”这个核心，牢固树立过“苦日子”思想，厉行勤俭节约，从严从紧编制预算。强化预算执行刚性约束，大力提质增效，注重结构调整，突出稳增长、兼顾防风险，增强支出安排的严肃性、灵活性、有效性，为麒麟区高质量跨越式发展提供坚强保障。
（二）2020年预算编制基本原则
坚持“量力而行、确保平衡”原则。审慎研判和分析经济发展形势，科学测算和确定收支目标，有保有压编制预算，确保预算收支平衡。
坚持“统筹安排、三保优先”原则。收拢全区所有可用资金，按照零基预算的方式编制预算，改变预算只增不减的局面，统筹按照保工资、保运转、保基本民生、保重点项目支出的顺序安排支出。
坚持“硬化约束、绩效先行”的原则。硬化预算的刚性约束，提高预算执行效率和资金使用效率；探索建立和完善预算绩效管理机制，强化绩效管理的激励和约束作用。
坚持“严防风险、规范举债”的原则。稳定化解政府债务，严格规范各级各部门举债融资行为，坚决遏制隐性债务增量，确保不发生区域性、系统性债务风险。
围绕上述思路和原则，立足麒麟工作实际，2020年全区预算收支安排建议如下：
（一）一般公共预算安排情况
2020年，全区一般公共预算收入建议安排229070万元，较2019年快报数218163万元增加10907万元，增长5%，其中：税收收入178500万元，同比增长5%；非税收入50570万元，同比增长5%。一般公共预算支出建议安排561651万元（其中区本级521651万元，上级专款40000万元），较2019年完成数556251万元增加5400万元，增长1%。
一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入229070万元、各项补助收入243943万元（其中：一般性转移支付收入160185万元，上级专款40000万元）、地方政府债券转贷收入1000万元、调入预算稳定调节基金8200万元、调入资金151060万元，收入总计633273万元。一般公共预算支出561651万元，上解支出70622万元，地方政府债券还本支出1000万元，支出合计633273万元。收支平衡。
（二）政府性基金预算安排情况
政府性基金预算收入建议安排23281万元，较2019年完成数69066万元减少45785万元，下降66.3%，加地方政府专项债券转贷收入38200万元（其中：新增专项债券33000万元，分别为龙潭河水库项目建设专项债券8000万元，麒麟区第二人民医院项目建设专项债券25000万元；置换债券5200万元），上年结余收入7213万元，收入合计68694万元。全区政府性基金预算支出建议安排56281万元，加地方政府债券还本支出5200万元，支出总计61481万元。收支相抵滚存结余7213万元。
政府性基金预算收入下降原因是执行《中共曲靖市委曲靖市人民政府关于理顺曲靖中心城市规划建设管理体制机制的意见》（曲发﹝2019﹞28号）文件要求，土地成交价款统一缴入市级财政，纳入市级核算，产生的纯收益按市、区4:6的比例结算。2020年区级除工业用地外无当年土地出让收益，收入仅为以前年度出让土地未缴尾款。
（三）国有资本经营预算安排情况
国有资本经营预算收入建议安排478万元，较上年决算数下降11.5%；国有资本经营预算支出建议安排478万元，收支平衡。
（四）社会保险基金预算安排情况
社会保险基金预算收入建议安排116002万元，比上年快报数增长2%，加上级补助收入65025万元，上年结余132065万元，收入合计313092万元。社会保险基金预算支出建议安排131928万元，比上年快报数增长15%，加上解支出41921万元，支出合计173848万元。收支相抵年终滚存结余139244万元。
五、2020年财税工作重点及主要措施
2020年，麒麟区财税部门将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻省市区委全会精神，围绕中心、服务大局，稳字当头、苦干实干，竭力抓收入、保“三保”、防风险、推改革、强管理、促发展，确保完成各项工作目标。
（一）质量齐升抓收入
一是税收征管再精细。全年税收收入力争增长5%。把税收收入作为主攻点，严格实施税源网格化、精细化管理，盯紧重点税种税源，加强财税联动，发挥税收风险防控、纳税评估和税务稽查作用，加强重点区域、重点行业、重点税源管控，杜绝“跑、冒、滴、漏”，确保税收应收尽收，不断提高财政收入质量。二是非税空间再拓宽。全年非税收入力争增长5%。逐一分解全年非税目标任务，落实工作责任到部门、到科室、到个人，细化工作任务到季、到月、到周，确保顺利完成年度任务。拓宽非税收入增收空间，做大财政蛋糕。三是争取资金渠道再延伸。区级成立工作专班，加强政策研究，建立信息沟通长效机制，全面及时了解掌握上级政策动向、资金投向，结合麒麟区优势和产业特色，积极争取上级转移支付补助。力争全年争取上级转移支付资金25亿元以上。加强协作配合，聚焦水利、交通、教育、医疗卫生等领域，及早谋划、精准对接，加大专项债券争取力度。力争全年争取债券资金5亿元以上。四是财源培植再发力。持续推动减税降费政策落实落地，“放水养鱼”，促进稳增长稳就业。支持工业园区提质增效，传统优势产业改造提升，促进汽车制造、新能源、新材料等新兴产业集聚发展，巩固壮大存量税源，积极拓展新增税源。鼓励金融机构支持中小企业融资，缓解企业融资困难。加大清理拖欠民营中小企业欠款力度，建立政银企协商常态化制度，切实解决民营企业存在的实际问题，支持民营经济高质量发展。
（二）全力以赴保“三保”
严格按照“保工资、保运转、保基本民生”的保障顺序拨付资金，发挥好财政资金的兜底作用。将保工资作为财政工作的头等大事、首要目标，全区所有支出都建立在工资保障的基础上执行，严格库款使用管理，有序关库以保障全年工资正常发放。树立“民心是最大的政治，改善民生是最大的政绩”的思想，将保基本民生作为优先保障对象。坚持有保有压，继续压减一般性支出，全年一般性支出在上年基础上压减5%以上。加强资金统筹，非税收入除以项目支出方式安排执收部门必要的执收成本外，其余部分全部由政府统筹使用，统筹比例原则上不低于30%；政府性基金预算结转规模超过该项基金当年收入30%的部分，用于补充预算稳定调节基金；国有资本经营预算调入一般公共预算的比例不低于35%，提高财政保障能力。
（三）支持打好“三大攻坚战”
一是以“响鼓重锤”的自觉，吹响全面打赢脱贫攻坚战的号角。始终把脱贫攻坚作为最大的政治任务，优先保障打赢脱贫攻坚战资金需求；持续推进财政专项扶贫资金绩效管理制度，加快资金拨付，加强扶贫资金监管，提高资金使用效率。二是坚决打赢风险防控攻坚战。高度重视政府债务风险防控，去存量求稳，控增量从严，完善债务化解方案，严格方案执行，确保不出现债务违约，推进适度规模举债，提倡直接融资，严肃规范违规举债行为，确保整体债务风险可控；重点防控金融风险，规范小额担保贷款、P2P网贷等金融服务市场，严厉打击非法集资、金融诈骗、“套路贷”等违法行为，坚决守住不发生系统性、区域性金融风险底线。三是加大污染防治投入力度，贯彻绿色发展理念，通过财政奖补、税收减免等方式刺激企业主动抓好污染防治，协同推动经济高质量发展和生态环境高水平保护。
（四）全面从严强监管
一是硬化预算约束。严格预算执行，原则上不得追加预算。严控预算调整和调剂事项，年度执行中除救灾等应急支出通过动用预备费解决外，一般不出台新增当年支出的政策；对因上级新增政策需增加支出的，原则上安排到下一年度预算，确需当年通过调整预算安排的事项，必须按照法定程序报请区人大常委会审查批准后方可执行。部门需新增的零星支出事项，一律通过统筹部门年初预算、调整支出结构予以落实，不得申请追加。严控新增专项经费、业务费、工作经费，确需新增的严格执行政府“一支笔”审批制度，且执行的政策到期一律清理退出。二是强化“一张网”管理。推进财政核心业务一体化建设，实现预算编制执行信息适时共享。推动业务监管互联互通，有效统筹全区可用资金，集中财力谋大局、办大事，落实区委各项重大决策。密切关注税制改革，积极争取税收增量、稳住地方存量，促进地方税体系建设。三是强化行政事业单位国有资产管理。探索全口径政府资产普查和计价工作，完善资产数据库，实现动态管理；着力解决行政事业单位资产分布不均衡、闲置与紧缺并存的问题，对单位超标准配置或闲置资产进行调剂使用，推进资源整合，探索建立共享共用机制，推动资产的优化配置；对经批准处置的资产逐步推行公开交易、公开拍卖制度，在重大资产的有偿处置中引入竞争机制，保障国有资产权益；加强资产处置和出租出借收入管理，使国有资产收益成为政府非税收入新的增长点。
（五）求实求效促改革
一是全面实施预算绩效管理。着力协调财政、纪委、监委、组织、审计等部门共同研究制定全面实施预算绩效管理工作制度，逐步构建规范完善、层次清晰、覆盖所有管理对象和财政资金拨付、使用、问效全过程的制度体系；牢牢抓住事前绩效评估、事中运行监控、事后绩效评价三个关键节点，切实提高财政支出质量；树立“花钱必问效、无效必问责”的理念，将预算绩效管理情况纳入各级各部门考核范畴，主要负责同志对本地、本部门预算绩效负责，财政、纪委、监委、审计等部门各司其职，抓好预算绩效管理综合评价。二是全面落实财权与事权匹配配套改革任务。落实市级关于市区两级收入划分的改革方案，配合制定市区两级各领域的事权和支出责任划分制度并予以落实。主动协调经开区管委会，就麒麟区与经开区关于社会公共服务领域财权事权与支出责任划分和补偿标准的重新界定进行协商，完善年度保障机制，使事权与支出责任更加匹配。三是全面完成国有企业改革。区属国有企业利润上缴比例提高至30%；按照区级改革方案，加快两大集团整合重组进度，全面实现人、财、物重组，权、责、债清晰，推动政企分开、政资分离，完善董事会、监事会、经理层人员配置，帮助国有企业逐步建立现代企业管理制度，促进国有企业做大做强做优，发挥国有企业经济支柱作用。
各位代表，2020年是具有里程碑意义的一年，推进稳定健康的财税工作意义重大。我们将在市委、市政府和区委的坚强领导下，自觉接受区人大的监督指导，虚心听取意见建议，坚定信心、砥砺奋进，越是艰险越向前，更好发挥职能职责，为麒麟区高质量跨越式发展提供坚强保障。
以上报告，请予审查。
附件：1.2020年政府预算公开情况说明
http://www.ql.gov.cn/uploadfile/2020/1012/20201012071012649.xlsx
3.2020年报告相关名词解释
http://www.ql.gov.cn/uploadfile/2020/0207/20200207101241398.doc
4.关于曲靖市麒麟区2019年地方财政预算执行情况和2020年地方财政预算的决议
http://www.ql.gov.cn/uploadfile/2020/0207/20200207101512338.pdf
5.麒麟区2019年政府性债务举借情况及2020年政府债务预算情况
监督索引号53030219000010111
