根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定，麒麟区审计局派出审计组，自2021年8月12日至2021年12月23日，对你单位实施的麒麟区茨营镇全国农村综合性改革试点试验项目决算进行了审计，主要审计了该项目决算的真实性、合法性，并对重要事项进行必要的延伸和追溯。曲靖市麒麟区茨营镇人民政府对其提供的决算资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。麒麟区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。
一、基本情况
（一）立项及投资批复情况
曲靖市麒麟区茨营镇农村综合性改革试点实验项目，经中共曲靖市麒麟区委办公室、曲靖市麒麟区人民政府办公室《关于麒麟区农村综合性改革试点实验的实施意见》的通知(麒办发【2017】80号)。麒麟区茨营镇农村综合性改革试点实验项目分三阶段完成，批准概算总投资21903万元，其中：中央或省级补助10000万元、地方配套资金5230万元、社会投资5687万元、村民投资986万元。综合性改革试点实验项目建设内容包括建设农业特色小镇、建设两个特色旅游村、建设三个水利工程、建设四个产业园区、建设五条景观大道、建设六个服务中心。
（二）项目建设实施情况
截至2021年8月底，已完成项目共144个项目，其中：工程建设项目91个，合同价89,672,796.30元。其他项目53个，合同金额12,517,628.20元。
经审计，曲靖市麒麟区茨营镇农村综合性改革试点实验已完成项目总投资106,203,235.19元,其中：建筑安装及物资采购完成投资104,963,235.19元，设计、监理等待摊投资1,240,000.00元。
（三）扫黑除恶专项斗争线索摸排情况
经认真分析排查，该项目在建设过程中未发现存在涉嫌黑恶势力及“保护伞”的线索情况。
（四）减税降费政策措施落实情况
该项目不涉及减税降费事项。
（五）清理拖欠民营企业中小企业账款情况
该项目建设过程中均按合同约定支付相关款项，不存在拖欠民营企业中小企业账款的情况。
二、审计评价
审计结果表明，该项目基本执行了规定的审批程序；建设管理中基本能够按要求执行了项目法人制、招投标制、工程监理制和合同管理制。已完成的91个工程建设项目均委托了第三方造价公司进行了结算审核，第三方审核认定的决算价款基本能真实反映该项目全部投资情况。但审计也发现部分项目存在前期设计深度不够，变更超合同价较多的问题，部分项目建设过程管理不规范，工程结算资料不完整等问题。
三、审计发现的主要问题和处理意见
（一）部分项目前期设计深度不够。
经审计发现，在实施的91个工程建设项目中，有49个项目施工过程中设计变更较大，变更造价幅度超过±10以外。其中：有34个项目，结算投资总额38,650,417.13元，均超过合同价的10%以上，平均超了26%。例如：茨营镇蚕丝文化博物馆建设工程合同价548,716.38元，审定结算价872,944.42元，超合同价324,228.04元，增加了59%；有17个项目，结算投资总额13,963,519.26元，均少于合同价的10%以上，平均减少了24%。例如：茨营社区立面改造工程（一标段）合同价954,313.93元，审定结算价609,178.57元，少于合同价345,135.36元，减少了36%；仅有40个项目，结算投资额39,831,670.60元，增减幅度在±10%正常范围以内。建议曲靖市麒麟区茨营镇人民政府在今后的建设项目中加强前期设计深度控制，减少过程中变更幅度过大过多的问题，避免项目投资增加过多。
（二）部分项目建设过程管理不规范，工程结算资料不完整。
经审计发现，在已实施的91个工程建设项目竣工资料中，存在以下等问题：多数项目招标文件、招标控制价价盖章签字不全；部分项目设计图、竣工图未盖章，如：茨营镇杨家村委会杨家村民小组活动场所工程设计图纸未盖章；部分项目合同签订不规范，有的未有签订时间，有的签订工期与招标文件（中标通知书）不符，如：麒麟区茨营镇小河村委会大海寨村小组烧精品村建设工程，中标工期60天，合同工期210天，相差150天。有的是与自然人签订合同，例如：茨营镇红土墙村委会石官村民小组活动室、广场及食堂修缮改造工程；有的项目结算资料不完整，工程量无相关计算书，附件不全。以上相关问题责成曲靖市麒麟区茨营镇人民政府仔细清理项目结算档案资料，查缺补漏，按规定补充完善相关资料及签字盖章，并在今后的项目建设中避免类似情况发生。
四、审计建议
（一）是严格按合同约定预留项目质保资金，并据实支付相关费用，不得挪作他用；
（二）建议镇政府在项目建设中要加强项目前期管理，设计深度要满足施工要求，避免设计变更过多情况发生；
（三）应按《建设工程文件归档整理规范》的要求，安排专人负责对工程竣工资料进行归集、整理、保存和移交，做好工程竣工验收的工程档案资料准备工作。
对本次审计发现的问题，曲靖市麒麟区茨营镇人民政府自收到本报告之日起30日内整改完毕。整改情况应当书面告知麒麟区审计局，同时向麒麟区人民政府工作报告，并向社会公告。
麒麟区审计局将依法对本报告及跟踪检查整改情况向社会公告。
曲靖市麒麟区审计局
2022年6月6日
