麒麟区审计局：

你局派出审计组于2019年6月26日至2020年10月20日对我街道2018年度村级财务收支情况进行审计调查，并下达《审计调查报告》（麒审调报〔2020〕4号）街道已收悉。

在审计调查期间，审计调查人员实事求是、认真细致、依法依规、客观公正地对我街道2018年度村级财务收支情况进行了审计调查，并形成了《审计调查报告》，现就《审计调查报告》中的审计调查评价意见、审计调查发现的问题及处理意见、审计调查建议整改情况报告如下：

一、关于《审计调查报告》审计调查发现问题及处理意见的整改情况

（一）套取、骗取资金15,144,320.97元问题

1.审计调查发现的问题：南宁街道潇湘社区及下属居民小组、企业骗取张三口立交桥建设征地拆迁项目临时过渡安置补偿费2,274,699.58元。

整改情况：街道已于2020年12月25日将所涉及款项全额交入国库。 在下一步工作中，严格遵守拆迁补偿办法，杜绝发生违规问题。

2.审计调查发现的问题：鼓楼社区和潇湘社区下属居民小组套取东门街片区棚户区改造征地拆迁项目房屋征收补偿款12,470,392.60元。

整改情况：鼓楼社区和潇湘社区下属居民小组已于2020年12月至2021年2月将所涉及款项全额缴入麒麟区纪委、监委廉政账户，麒麟区纪委、监委于2021年3月缴入麒麟区国库，审计决定收缴财政拨款项已执行完毕。 在下一步工作中，严格遵守拆迁补偿办法，杜绝发生违规问题。

3.审计调查发现的问题：麒麟区南宁街道社区、居民小组存在施工单位骗取工程款399,228.79元。

整改情况：针对被骗取的集体资金（多付工程款）已追缴回街道，由街道统筹安排用于村集体公共管理事务。在下一步工作中，街道将严格把控工程资金审批程序，加强社区业务人员的相关知识培训，防止集体资金损失。

（二）违反中央八项规定精神资金900,312.50元问题

1.审计调查发现的问题：南宁街道下属社区、居民小组、企业违规发放补贴（补助）问题金额438,260.00元。

整改情况：街道收回违规发放的补贴（补助）统筹安排用于村集体公共管理事务。

2.审计调查发现的问题：南宁街道下属社区、企业违规接待462,052.50元，其中：黄家庄社区2018年度公款吃喝117,987.50元。

整改情况：街道已认真整改，严格执行党政机关国内公务接待管理办法，对黄家庄社区主要负责人李某给予党纪处分。

（三）涉嫌违法违规资金25,037,274.28元问题

审计调查发现的问题：1.南宁街道潇湘社区东门街拆迁办违法违规问题金额14,685,865.28元；2.南宁街道潇湘社区张三口拆迁办违法违规问题金额2,100,261.00元；3.南宁街道潇湘社区曲靖东关汽车大修厂违法违规问题金额8,251,148.00元。

整改情况：因上述问题审计移送麒麟区纪委监委处理，以麒麟区纪委监委处理结果为准。

（四）管理不规范资金4,709,300.00元问题

审计调查发现的问题：1.南宁街道鼓楼社区投资款未作为长期投资入账问题金额453,300.00元；2.南宁街道东关社区二组(马留庄村),集体资金账外运行问题金额3,390,000.00元；3.南宁街道黄家庄社区居民小组虚增收入问题金额100,000.00元；4.南宁街道黄家庄社区六组地基转让收入未入账问题金额766,000.00元。

整改情况：1.针对投资款未作为长期投资入账的问题，街道已责令社区业务人员将该笔款项作为长期投资入账。今后街道将加强对社区相关从业人员的会计核算业务培训，不断提升业务水平。2.针对集体资金账外运行的问题，街道及时安排纪工委对审计提出的问题进行核查，根据核查结果对责任人给予了党内严重警告处分。3.针对虚增收入的问题，街道已责令社区业务人员将该笔款项作为应付款入账。今后街道将加强对社区相关从业人员的会计核算业务培训，不断提升业务水平。4.针对地基转让收入未入账问题。街道已责令社区业务人员将该款项作为抵减施工单位工程款入账处理。今后街道将加强对社区相关从业人员的会计核算业务培训，不断提升业务水平。

（五）履职不力方面问题

审计调查发现的问题：2018年至2019年，曲靖东关汽车大修厂厂长、工会主席指示出纳从单位银行基本账户和工会账户违规支付职工社保费、违规发放节日补助、违规支付法律服务费、违规支付接待费，以及存在资金收支方面的其他问题，严重损害了集体利益。南宁街道东关社区、鼓楼社区负责人负有监管责任；曲靖东关汽车大修厂厂长、工会主席负有直接责任，其他职工负有连带责任，存在违反中央八项规定、违反已签《协议书》规定、涉嫌私分集体资金、失职渎职等问题。

整改情况：街道及时安排纪工委对审计提出的问题一一进行核查，并对东关社区、鼓楼社区负责人分别给予了党内警告和谈话提醒处分。

（六）其他方面发现896,079.00元问题

审计调查发现的问题：1.南宁街道潇湘社区曲靖东关汽车大修厂多付法律服务费未收回问题金额80,000.00元；2.南宁街道潇湘社区将公款借给舒承灿未收回问题金额816,079.00元。

整改情况：街道及时安排，督促整改，已收回资金816,079.00元。

（七）其他应当关注问题

审计调查发现的问题：审计调查发现社区、居民小组存在：一是财务核算不规范（包括资产、负债、净资产、收益）；二是违规大额支付现金；三是工资、补贴（补助）发放不规范；四是工程项目工程管理不规范；五是项目工程款付款依据不充分；六是水电费收缴入账不规范；七是收入入账不真实、不及时；八是费用报销不规范；九是接待费（餐费）报销不规范；十是误工补助发放不规范等问题。

整改情况：街道建立健全相关内控制度，修订完善《南宁街道社区集体资金资产资源管理办法（试行）》，加强财务核算和资产、资金、资源管理，防止集体资金、国有资金的损失和浪费，防止发生违法、违规、违纪问题。

二、对《审计调查报告》审计调查建议的整改情况：

（一）审计调查提出继续重视和加强村级集体会计核算工作，切实履行财务人员相关职能职责，按照相关法律法规的要求，设立账簿，进行会计核算，实施会计监督，坚持“统一资金账户、统一报账时间、统一报账程序、统一会计核算、统一档案管理”，及时准确提供真实的会计信息，适时进行财务公开。

整改情况： 2020年4月，街道下属各社区小组及部分企业已将会计核算工作交由专业的财务公司管理，今后街道也将不断加强相关从业人员的培训，不断提升他们的业务水平和业务能力，严守财经纪律，严格审批，严格执行相关规定。

（二）审计调查提出应当建立健全财务管理制度，切实加强财务管理工作，要加强社区、居民小组集体“三资”管理，重视票据管理，杜绝“白条”抵库；要定期与开户银行核对账目，杜绝违规大额支付现金；要定期清理固定资产、在建工程、往来款，做到账账相符、账实相符；要切实清查净资产，并对错账、乱账进行账务调整。

整改情况：2019年街道已进一步修改出台了街道的“三资”管理办法及工程项目管理办法，自2019年开始，一律杜绝大额现金支付。2021年街道下发《南宁街道社区集体资金资产资源管理办法（试行）》，将进一步规范 “三资”的运行管理，切实做到用制度管人管事。

（三）审计调查提出各社区（小组）“三委”负责人应进一步加强对资金使用的沟通协调，严格履行相关审批职责手续，认真遵守法律法规和规章制度，厉行节约、杜绝浪费、量入为出、收支平衡，要确保各项支出及相关单据的真实性和合规合法性，坚决杜绝虚假支出、坐收坐支、空收空支、公款私存、集体资金账外运行、私设“小金库”、大额资金外借个人等违法违规行为。

整改情况：街道严格执行“三资”相关规定，规范执行审批手续，控制社区接待数量和标准，严格把握保障审批手续，确保“三资”规范运行。

（四）审计调查提出，应当建立健全社区、居民小组工资、补贴（补助）、居民生活补助（分红）、居民节日补助、居民殡葬补助、学生升学补助等监督管理办法，合理确定当年净收益用于发放居民生活费（分红）比例，严格禁止当年无净收益而用专项资金、押金（保证金）、应付其他单位（个人）资金、甚至借款发放各种补助（分红）。并应当对违反规定的社区、居民小组负责人实行责任追究，进行问责处理。

整改情况：2021年街道下发《南宁街道规范村集体福利津贴发放、费用报销管理的实施细则（试行）》，进一步规范了社区、居民小组工资、补贴（补助）、居民生活补助（分红）、居民节日补助、居民殡葬补助、学生升学补助等经费的发放与监督管理。

（五）审计调查提出，应当加强对社区、居民小组各项收入的监督管理工作，包括但不限于房屋租金、土地租金、鱼塘果园承包收入、各种补偿收入、水电费收入、押金（保证金）、新村地基转让收入、市场摊位收入、停车位收入、经营收入（包括所属企业经营收入）以及其他收入等均应及时存入街道代管银行账户，严格防止经办人员贪污、挪用集体资金。应当制定责任追究办法，对违规人员进行问责处理。

整改情况：街道将进一步加强社区、小组及下属企业资金监管，严防坐收坐支，街道集管办定期与银行对账，确保集体资金规范运行。严格执行相关的责任追究办法，对违规人员严格进行问责处理。

                曲靖市麒麟区人民政府南宁街道办事处

                             2022年6月21日