2022年4月8日至5月20日，省审计厅对曲靖市专项债券资金使用及项目管理情况进行审计，麒麟区人民政府高度重视审计发现的主要问题和处理意见，第一时间召集相关行业主管部门及项目单位，组织召开审计发现问题专题会议，研究部署整改工作，对审计组提出的问题、意见及建议逐条进行分析，采取有效措施全面落实。现将整改情况报告如下：
一、专项债券资金管理使用方面
（一）专债资金拨付使用不及时，造成闲置沉淀
麒麟区龙潭河水库项目闲置结存专债资金39595992.85元。麒麟区龙潭河水库项目计划完工时间为2021年12月，截至2022年4月24日，项目尚未完工，2021年6月发行的专债资金中尚有39595992.85元未支出，其中：闲置结存在水库管理局10000000元、水库建管局29595992.85元，闲置结存时间9个月，支付利息1113637.30元。
整改结果：未完成整改
未完成整改原因：因疫情、项目初期资金不到位、前期征占地及移民工作滞后等原因，延误工期。同时，灌区管道材料涨价，远超施工单位能承受的范围，2022年5月开始停工近半年，再次延误工期。
整改措施：经多次协调省水利厅及省审计厅后，2022年8月23日，龙潭河水库工程建设项目现场指挥部召开会议同意仅对主管道调价，10月8日同意具体调价方案，出具会议纪要，工程全面复工。
整改情况：目前，专项债券资3959.6万元已支付款项3171.26万元（其中，用于支付工程进度款2416.73万元，支付征占地款项754.53万元）。防汛配套设施及提水泵站于2023年1月完成招标，根据灌区管道和泵站的工程进度，剩余788.3448万元将在2023年6月底前支付完成。
整改时限：2023年6月底
（二）项目应筹措资金未到位
1.麒麟区煤建西村片区棚户区改造项目未到位资金159684200元。麒麟区煤建西村片区棚户区改造项目专项债券实施方案明确，项目资金来源麒麟区财政统筹安排资金159684200元，争取中央补助资金16160009元、省级补助资金4370000元，计划2019年发行专项债券180000000元。截至2022年5月10日，项目实际到位资金206055200元，其中：专债资金180000000元，中央补助资金21685200元，省级补助资金4370000元。与实施方案相比，麒麟区财政未到位资金159684200元。
整改结果：未完成整改
未完成整改原因：受专项债券政策变更影响，未能取得专项债券资金支持，且二期工程推进缓慢，暂无实际工程量需支付。
整改措施：成立工作专班对项目整体及二期工程进行重新论证，结合实际，按规定进行调查督促相关部门采取措施，区财政将按照项目实际工程量逐步进行资金统筹安排
整改情况：麒麟区煤建西村片区棚户区改造项目按照专项债券实施方案，建设规模及内容为：棚户区占地129.2亩，总改造户数874户，总改造面积69795.46平方米；需安置总户数874户，其中：货币安置874户；需安置总面积69795.46平方米。项目总投资估算为64022.32万元。资金构成为财政补助18022.32万元，拟申请专项债券资金46000万元（2019年申请发行18000万元，2020年申请发行28000万元）。截至目前，该项目已投入资金22604.5158万元，其中专项债券资金18000万元，上级补助资金2168.52万元，城乡投自有资金2435.9958万元，项目按照规划已完成一期工程，实施改造252户，一期已完成签订征收补偿协议248份，完成进度98.41%，拆除房屋约1.2万平方米，针对剩余4户，已于2022年7月22日曲靖市麒麟区人民政府下达了《国有土地上房屋征收补偿决定书》，到期后依法进行拆除。并因云南省发展和改革委员会，云南省财政厅印发《云南省发展和改革委员会 云南省财政厅关于持续开展地方政府专项债券项目谋划储备工作的通知》（云发改投资〔2020〕485号）文件规定“...（八）保障性安居工程。包括符合条件的城镇老旧小区内的建筑和配套基础设施改造项目，以及在建的棚户区改造项目（不支持未开工项目及货币化安置项目）...”项目补偿类别不符合文件规定的重点领域方向，未能进行二次专项债券申报，未取得28000万元专项债券资金支持。
整改时限：待上级相关政策明晰后及时进行整改。
2.麒麟区龙潭河水库工程未到位资金49506100元。麒麟区龙潭河水库工程专项债券实施方案明确，项目资金来源财政预算安排418362700元，其中：省级资金277512900元、市级资金9000000元、区级资金131849800元，申请债券资金160000000元。截至2022年3月，项目实际到位专债资金160000000元，财政预算资金368856600元，其中：省级财政250690000元、市级财政9000000元、区级财政109166600元。与实施方案相比，省级财政未到位 26822900元，麒麟区财政未到位22683200元。
整改结果：未完成整改
未完成整改原因：未到位配套资金为省级配套资金9172万元，市区级配套资金共到位资金27816.66万元，超配资金1182.66万元。
整改措施：积极争取中央、省级资金支持。
整改情况：麒麟区龙潭河水库工程项目，按照专项债券实施方案显示，项目总投资为57555.87万元，资金来源为财政预算安排及专项债券资金，其中，分级次财政预算资金安排情况为：中央资金55万元、省级资金27696.29万元、市级资金6541.37万元，区级资金15263.21万元，专项债券资金8000万元。因麒麟区龙潭河水库项目初步设计批准投资资金配套到位情况与专项债实施方案资金配套到位情况的口径不一致，审计的资金配套到位情况与实际情况有差异。按照项目初步设计显示项目总投资60875万元，省级配套资金34241万元，市、区配套26634万元。截至目前，该项目实际累计到位工程建设资金52885.66万元（省级财政到位资金25069万元，市级到位资金900万元，区级财政到位资金10916.66万元，地方专项债券资金16000万元，市区级共到位资金27816.66万元，超配资金1182.66万元），工程建设资金未配套（按项目初步设计口径统计）共计9172万元（省级资金未到位9172万元；市、区级已超额配套），实际完成投资4.88亿元。
3.麒麟区黄家庄（一期）片区土地储备项目未到位资金37489700元。麒麟区黄家庄（一期）片区土地储备项目专项债券实施方案明确，项目资金来源财政预算安排37489700元，土地储备专项债券120000000元。截至2022年4月25日，项目实际到位专债资金120000000元。与实施方案相比，麒麟区财政未到位资金37489700元。
整改结果：未完成整改
未完成整改原因：截至目前暂未收到项目单位资金需求申报
整改措施：区财政将加强预算收支管理，严控一般性支出，根据项目单位申报资金需求，逐步安排资金，严格保障财政资金预算安排。
（三）项目擅自改变专债资金用途
1.将专债资金用于退还、代垫施工单位履约保证金。2021年11月，麒麟区龙潭河水库建管局与云南建投第一水利水电建设有限公司签订了《灌区管道工程保证金用银行保函置换现金保函的补充协议》，约定用银行履约保函形式置换剩余履约保证金3755 489.10元。2022年1月，水库建管局将专债资金3755489.10元，用于退还云南建投第一水利水电建设有限公司枢纽及管道工程履约保证金。
整改结果：完成整改
整改情况：2022年5月已进行调账处理，使用工程进度款抵扣履约保证金的退款。并进行专户管理，加强对专项债券资金的管理使用，严格按照专项债券实施方案内容规定的支出范围进行资金支付。
2.寥廓街道办事处西关街片区棚户区改造项目指挥部使用专债资金支付安置房预付款（15 800 000）元。麒麟区西关街片区棚户区改造项目专项债券实施方案明确，项目实施单位为麒麟区住房和城乡建设局、麒麟区城市建设投资开发有限公司，安置方式为货币化安置。2020年3月，麒麟区政府以《关于征收曲靖市麒麟区西关街片区棚户区改造项目国有土地上房屋的公告》（麒区政公告﹝2020﹞2号），鼓励被征收入选择货币补偿，也可以选择产权调换。2020年3月27日，麒麟区城市建设投资开发有限公司将专债资金160 000 000元拨付至寥廓街道办事处西关街片区棚户区改造项目指挥部办公室。2020年4月1日，寥廓街道办事处西关街片区棚户区改造项目指挥部办公室按照《关于寥廓街道西关街片区棚户区改造项目意向性购房协议书》，支付麒麟区城建房地产开发有限公司安置房预付款160000000元。截至2022年5月13日，麒麟区城建房地产开发有限公司已退还寥廓街道办事处西关街片区棚户区改造项目指挥部办公室安置房预付款144 200 000元，尚有15 800 000元未退还。
整改结果：未完成整改
未完成整改原因：麒麟区城乡建设投资（集团）有限公司还本付息压力大，应收款清收难度大，且疫情对公司经营收入和土地出让影响较大，造成资金周转困难。
整改措施：限期追回挪用、出借及改变用途的专项债券资金，严格资金专户管理、专款专用，追缴过程中应防范次生风险，杜绝产生新的政府性隐性债务，对确需调整使用用途的专项资金，按规定办理，完善相关手续。加大融资力度和应收账款清收力度，积极筹措资金归还至专户。
整改时限：2023年12月31日
（四）项目违规出借专债资金
1.麒麟区城建房地产开发有限公司违规出借资金143 000 000元。2020年2月，麒麟区卫生健康局与麒麟区城建房地产开发有限公司签订《建设项目委托管理服务合同》，约定麒麟区城建房地产开发有限公司接受委托开展服务，并对已筹措到位政府专项资金250 000 000元开立专用账户，由项目领导小组共同管理，麒麟区卫生健康局将前期筹建资金工程建设费用的50%（即：125 000 000元）拨付至专用账户，由甲乙双方共同对专户进行管理。2020年3月至2021年12月，麒麟区卫生健康局超合同约定向麒麟区城建房地产开发有限公司3个账户共计拨付专债资金245 000000元，其中 2 个账户中专债资金与该公司其他资金混用存储。2020年6月至12月，麒麟区城建房地产开发有限公司先后签订借款协议，从上述3个账户出借专债资金173 000 000元，其中：出借73 000 000元至麒麟区土地开发投资有限责任公司，用于归还该公司以前年度贷款本金及利息；出借80 000 000元至麒麟区城乡建设投资（集团）有限公司，用于补充流动资金；出借20 000 000元至麒麟区城乡建设投资（集团）有限公司，用于该公司经营。
2020年9月30日，麒麟区城建房地产开发有限公司收到麒麟区城乡建设投资（集团）有限公司归还借款30 000000元。截至2022年5月16日，尚有143 000 000元未收回。
整改结果：未完成整改
未完成整改原因：麒麟区城乡建设投资（集团）有限公司还本付息压力大，应收款清收难度大，且疫情对公司经营收入和土地出让影响较大，造成资金周转困难。
整改措施：限期追回挪用、出借及改变用途的专项债券资金，严格资金专户管理、专款专用，追缴过程中应防范次生风险，杜绝产生新的政府性隐性债务，对确需调整使用用途的专项资金，按规定办理，完善相关手续。加大融资力度和应收账款清收力度，积极筹措资金归还至专户。
整改时限：2023年12月31日
2.麒麟区城市建设投资开发有限公司违规出借专债资金50 000 000元。2019年11月25日，麒麟区城市建设投资开发有限公司将西关街棚改、煤建西村棚改项目专债资金 50 000 000元，出借给曲靖市麒麟区投资开发有限责任公司，用于该公司转借麒麟区职业技术学校运营需要，至今尚未归还。
整改结果：完成整改
整改情况：麒麟区城市建设投资开发有限公司已于2020年7月至2020年12月筹措50 000 000元拨付至项目指挥部，专项债券资金已全部归还，并支付至专项债券项目单位。
（五）项目挪用专债资金偿还其他债务
1.麒麟区城建房地产开发有限公司挪用专债资金15 000 000元归还借款。2020年6月，麒麟区城建房地产开发有限公司将麒麟区第二人民医院建设项目专项债券资金15 000 000元支付至麒麟区城乡建设投资（集团）有限公司，用于归还以前年度借款。
整改结果：完成整改
未完成整改原因：麒麟区城建房地产开发有限公司已于2022年5月31日将挪用的麒麟区第二人民医院建设项目专项债券资金1500万元退回至专项债券资金专户。
2.麒麟区城市建设投资开发有限公司挪用专债资金306000000元偿还其他债务。2019年8月，麒麟区财政局拨入麒麟区城市建设投资开发有限公司专项债券资金500000000元，其中：西关街棚改项目320 000 000元、煤建西村棚改项目180000 000元。麒麟区城市建设投资开发有限公司未按要求对专债资金实行专户管理。2019年9月至11月，麒麟区城市建设投资开发有限公司将专债资金共计306 000000元用于偿还其他债务，其中：偿还2017年公司债券利息26 000000元、偿还2015年公司债券本息230 000 000元、归还以前年度向麒麟区投资开发有限责任公司借款50 000 000元。由于上述账户均有公司其他资金收支业务发生，截至2022年5月12日，无法区分专债资金归还情况。
整改结果：完成整改
整改情况：2019年11月1日至2020年8月17日，曲靖市麒麟区城乡建设投资（集团）有限公司利用经营收入和其他资金共归还西关街和煤建西村片区棚户区改造专项债券资金账户34070万元，其中拉用的资金30600万元已全部归还用于项目支出。
二、专项债券项目建设管理方面
（一）项目工程进展缓慢
1.麒麟区第二人民医院建设项目计划2019年12月完成前期准备工作事项，2020年1月至2022年12月开展工程建设，2023年1月工程竣工验收。实际项目建设用地规划许可证、可行性研究报告批复、建设项目选址意见书、环境影响评价报告批复、初步设计批复等前期准备工作于2021年12月完成。2021年12月30日，工程及施工图设计中标建设方中冶天工集团有限公司施工队入场，2022年1月5日，开展试桩打桩工作。截至2022年5月13日，该项目尚未取得建设施工许可证。
整改结果：未完成整改
未完成整改原因：由于前期准备不足、报批滞后等原因，导致项目各环节工作往后顺延，未按时完成项目建设。
整改措施：督促项目建设施工方加快建设工程建设进度，成立工作专班及时协调解决项目建设过程中存在的困难问题，尽快完成项目建设及验收工作。
整改情况：项目于2021年12月29日完成项目EPC总承包招标工作，发布中标通知书；施工方入场修建临时道路、防洪渠、临时办公区及开展试桩工作；2022年1月23日完成试桩打桩工作；2022年6月6日取得施工图审查合格证；2022年9月7日取得建筑工程施工许可证。目前，1#、2#住院楼结构施工至十二层，地下室侧壁防水完成，计划回填基坑，门诊医技楼地下室结构施工至±0.0m，春节复工后，在场工人266余人，施工进度正常。下一步，将持续强化组织领导、压实各方责任，制定作战图、明确时间表，加快推进项目建设，确保2023年12月完成主体工程建设，确保2024年12月竣工投入运营。
整改时限：2024年12月
2.麒麟区龙潭河水库工程项目建设期为2016年至2021年12月。由于实施过程中移民搬迁工作滞后、生态红线调整等原因，截至2022年4月24日，该项目尚未完工验收。
整改结果：未完成整改
未完成整改原因：因疫情、移民搬迁工作滞后、生态红线调整等原因延误工期。同时，灌区管道材料涨价，远超施工单位能承受的范围，2022年5月开始停工近半年，再次延误工期。
整改措施：1.2022年底已协调自然资源部门，调整且不占用生态红线；2.经多次协调省水利厅及省审计厅后，2022年8月23日，龙潭河水库工程建设项目现场指挥部召开会议同意仅对主管道调价，2022年10月8日同意具体调价方案，出具会议纪要，工程全面复工。灌区管道及泵站工程预计在2023年8月底前完成，计划2023年12月底进行完工验收。
整改时限：2023年12月底
（二）项目推进存在困难
1.麒麟区西关街片区棚户区改造项目建设期为2019年7月至2022年6月。实施过程中由于部分居民对评估补偿方案有异议，分别提出行政复议、行政诉讼，拒绝签订协议。截至2022年5月7日，尚未完成补偿协议签订及房屋拆除工作，项目推进困难。
整改结果：未完成整改
未完成整改原因：一是片区剩余47户要求回迁并要求提高补偿标准，征收补偿工作难度大，矛盾隐患突出；二是城市总体规划片区有30余亩医疗用地，无法进行开发建设平衡成本；三是2020年12月19户被拆迁户向曲靖市中级人民法院提起行政诉讼，2021年7月判决麒麟区人民政府2020年3月16日作出《关于征收曲靖市麒麟区西关街片区棚户区改造项目国有土地上房屋的决定》的行政行为不合程序的结论，导致项目推进被动受阻。
整改措施：一是加大房屋征收工作力度进度，深入细致开展房屋征收工作的沟通协调及解释疏导等工作；二是积极筹措下差资金；三是筹备完善依法拆除程序要素；四是积极对接市自然资源和规划部门办理土地规划有关手续，快速启动片区建设。
整改情况：区委、区政府成立拆迁工作专班，组织协调、督促指导项目属地街道和有关部门全力推进房屋征收工作，适时启动未签订征收补偿协议户房屋的司法强拆工作。
整改时限：2023年12月底
2.麒麟区东门街片区棚户改造项目计划时间为2016年1月至2020年8月为征地拆迁补偿及土地整理工作阶段，2020年9月至2022年11月为安置房建设实施阶段。由于21户未签订征收补偿协议等原因，截至2022年4月10日，项目征地拆迁补偿阶段工作尚未完成，同时新增纳入安置用地范围的17.29亩土地尚未取得土地证。
整改结果：未完成整改
未完成整改原因：片区内未签订征收补偿协议20户的提出的征收补偿要求过高，制约整个片区的土地一级整理。
整改措施：加大房屋征收工作力度进度，全力组织开展片区剩余未签订征收补偿协议20户的沟通协调、解释疏导及房屋征收补偿拆除等工作。
整改情况：区委、区政府成立拆迁工作专班，组织协调、督促指导项目属地街道和有关部门全力推进房屋征收工作，适时启动未签订征收补偿协议户房屋的司法强拆工作。安置房新增17.29亩安置用地已挂牌交易，安置房建设有序推进。
整改时限：2023年12月底
3.麒麟区煤建西村片区棚户区改造项目建设期为2019年7月至2022年6月，改造拆迁874户，改造各类房屋面积69 795.46平方米，全部实行货币补偿安置方式。由于财政配套资金未按计划到位、专项债券发行政策发生变化、土地后续开发建设受限等原因，截至2022年5月10日，已签订补偿协议248户，未完成626户，完成率为28%，项目不能如期完成。
整改结果：未完成整改
未完成整改原因：一是项目一期剩余4户要求就地回迁安置或产权调换，并要求提高安置标准，征收补偿工作难度大；二是项目二期622户私房户征收补偿暂无资金来源。
整改措施：一是积极筹措项目资金，结合项目二期实际，待资金就位后迅速启动二期房屋征收及补偿工作。二是积极对接市自然资源和规划部门办理土地规划有关手续，快速启动一期建设。
整改情况：区委、区政府成立拆迁工作专班，组织协调、督促指导项目属地街道和有关部门全力推进房屋征收工作，适时启动一期户未签订征收补偿协议4户房屋的司法强拆工作。
三、下步工作计划
（一）加强专项债券资金使用监管。区人民政府将督促相关部门对专项债券项目进行全周期、常态化风险监控，加快项目推进，规范债券资金使用管理。督促各项目单位按规定将专项债券项目收益足额缴入区级国库并纳入政府性基金预算管理，确保专项债券还本付息不出风险。
（二）稳妥处置风险隐患，切实做到防患于未然。区人民政府将组建工作专班，对项目建设过程中可能出现的违约、欠款等社会不稳定因素，坚持预防在前、预警在先，对各类风险隐患早识别、早预警、早发现、早处置，积极预判潜在风险隐患，积极研究制定预案应对措施。
（三）强化统筹协调，切实推进项目建设。区人民政府将进一步加强统筹协调，深入分析专项债券项目推进缓慢的原因，压实主体责任，制定详细方案计划，采取有力措施，一项目一方案对标对表解决影响项目建设进度问题，切实强化项目调度，有力推进项目建设实施。
（四）充分论证分析，做实做细项目前期调研。我们将认真学习领会中央、省、市政策，密切结合全区经济社会发展的实际，强化项目储备，充分论证分析，确保项目的必要性和可行性。做足做实做细项目前期功夫，确保专债项目顺利推进。
总之，审计组对麒麟区2019—2021年度专项债券项目管理及资金使用依法进行了审计，并对专项债券项目日常管理、发行申报、资金使用等方面提出了中肯的意见建议。在今后的工作中，麒麟区将认真汲取教训，虚心接受云南省审计厅的审计建议，坚决整改到位，并不断总结经验，全力做好专项债券项目管理及资金使用工作，充分发挥专项债券资金对稳投资、扩内需、补短板的重要作用，为促进全区经济社会持续发展作出应有的贡献。
曲靖市麒麟区人民政府
2023年2月1日
