麒麟区审计局：
你局派出审计组于2019年6月26日至2020年10月20日对我街道2018年度村级财务收支情况进行审计调查，并下达《审计调查报告》（麒审调报〔2020〕4号）街道已收悉。
在审计调查期间，审计调查人员实事求是、认真细致、依法依规、客观公正地对我街道2018年度村级财务收支情况进行了审计调查，并形成了《审计调查报告》，现就《审计调查报告》中的审计调查评价意见、审计调查发现的问题及处理意见、审计调查建议整改情况报告如下：
一、关于《审计调查报告》审计调查发现问题及处理意见的整改情况
（一）未缴税费方面存在的问题
截至2020年10月10日止，南宁街道下属社区、居民小组2018年房屋税金、土地租金等未缴税费。
整改情况：街道已于2020年12月25日将所涉及款项全额交入国库。 在下一步工作中，街道将严格执行《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》、《征收教育费附加的暂行规定》、《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国房产税暂行条例》的相关要求，及时足额按时上缴相关税费。
（二）违反中央八项规定方面的问题
1.违规发放奖金、补贴（补助）问题
2018年，南宁街道下属部分社区、居民小组、企业违规发放奖金、补贴（补助）
整改情况：街道收回违规发放的补贴（补助）统筹安排用于村集体公共管理事务，涉嫌违纪违法的由审计移送区纪委监委处理。
2.违规接待问题
南宁街道下属部分社区、企业违规接待。
整改情况：街道纪工委对情节轻微的涉事社区负责人进行了函询处理，并将违规支付的接待费进行了清退；情节严重涉嫌违纪违法的由审计移送区纪委监委处理。在下一步工作中，街道将严格执行有关规定，严格接待审批控制，严格遵守廉洁从政有关规定，加强对下属社区、居民小组及企业的廉洁教育，坚持每年开展不少于两次形式多样的廉洁从政教育培训。
3.公款旅游问题。
2017年1月，社区下属企业组织职工到外地公款旅游。
整改情况：对审计调查发现的这一问题区纪委已进行处理。在下一步工作中，街道将严格遵守《党政机关厉行节约反对浪费条例》，严禁出现假借公务差旅为名变相旅游，加强对下属社区、小组、企业的监督管理。
（三）违规套取、骗取集体资金方面问题
南宁街道下属社区、小组、企业拆迁办被套取、骗取集体资金、国有资金。
整改情况：
1.针对被骗取的集体资金（多付工程款）已追缴回街道，由街道统筹安排用于村集体公共管理事务。在下一步工作中，街道将严格把控工程资金审批程序，加强社区业务人员的相关知识培训，防止集体资金损失。
2.针对违规支付的法律服务费（集体资金），已追缴回集体账户，统筹安排用于集体公共管理事务。街道将加强社区工作人员的业务知识、法律知识等方面的培训，避免类似错误再次发生。
3.针对违规支付的拆迁补偿过渡费（国有资金）大部分已完成清退，未退回的少部分街道正采取法律手段积极追回。在下一步工作中，街道将严格执行拆迁补偿的相关规定，严格遵守国家的法律法规，加强对相关人员的教育培训。
（四）涉嫌违法违规资金方面问题
1.大额集体资金借给个人。
整改情况：涉事的小组因牵涉其他事件未处置完毕，待处置完毕后采取法律手段追缴借款，及时返还至集体账户。同时街道也将加强对社区、小组“三资”管理的教育培训，严禁将集体资金随意外借。
2.东门街拆迁办违法违规资金问题。
整改情况：麒麟区审计局已将相关材料移送麒麟区纪委、监委依法依规处理，以麒麟区纪委、监委处理为准。街道将积极配合区纪委、监委做好相关工作。在今后工作中，街道将总结经验、汲取教训，对涉及街道、社区管理的拆迁补偿资金（包括拆迁工作经费、拆迁补偿费）严格监管，及时发现并处理拆迁补偿工作中存在的违法、违规问题，必要时聘请第三方对拆迁补偿资金进行全过程跟踪专项审计，严格防止再次发生违法、违规问题。
3.张三口拆迁办违法违规资金问题
整改情况：麒麟区审计局已将相关材料移交麒麟区纪委、监委依法依规处理，以麒麟区纪委、监委处理为准。街道将积极配合区纪委、监委做好相关工作。在今后工作中，街道将严格监管，及时发现并处理评估及拆迁补偿款支付工作中存在的违法、违规问题，严格防止国有资产损失。
（五）管理不规范资金方面问题
南宁街道下属部分社区、小组管理不规范问题资金。
整改情况：
1.针对投资款未作为长期投资入账的问题，街道已责令社区业务人员将该笔款项作为长期投资入账。今后街道将加强对社区相关从业人员的会计核算业务培训，不断提升业务水平。
2.针对集体资金账外运行的问题，街道及时安排纪工委对审计提出的问题进行核查，根据核查结果对责任人给予了党内严重警告处分。
3.针对虚增收入的问题，街道已责令社区业务人员将该笔款项作为应付款入账。今后街道将加强对社区相关从业人员的会计核算业务培训，不断提升业务水平。
4.针对地基转让收入未入账问题。街道已责令社区业务人员将该款项作为抵减施工单位工程款入账处理。今后街道将加强对社区相关从业人员的会计核算业务培训，不断提升业务水平。
（六）履职不力方面问题
2018年至2019年，曲靖东关汽车大修厂厂长、工会主席指示出纳从单位银行基本账户和工会账户违规支付职工社保费、违规发放节日补助、违规支付法律服务费、违规支付接待费，以及存在资金收支方面的其他问题，严重损害了集体利益。南宁街道东关社区、鼓楼社区负责人负有监管责任；曲靖东关汽车大修厂厂长、工会主席负有直接责任，其他职工负有连带责任，存在违反中央八项规定、违反已签《协议书》规定、涉嫌私分集体资金、失职渎职等问题。
整改情况：街道及时安排纪工委对审计提出的问题一一进行核查，并对东关社区、鼓楼社区负责人分别给予了党内警告和谈话提醒处分。
（七）其他问题
南宁街道下属社区、小组、企业、拆迁办还存在：一是财务核算不规范（包括资产、负债、净资产、收益等）；二是违规大额使用现金；三是工资、补贴（补助）发放不规范；四是项目工程款付款依据不充分；五是水电费收缴入账不规范；六是收入入账不真实、不及时；七是费用报销不规范；八是接待费（餐费）报销不规范；九是工程项目管理不规范；十是误工补助发放不规范等问题；十一是曲靖恒信房地产估价经纪有限公司违规评估问题。
整改情况：街道建立健全相关内控制度，修订完善《南宁街道社区集体资金资产资源管理办法（试行）》，加强财务核算和资产、资金、资源管理，防止集体资金、国有资金的损失和浪费，防止发生违法、违规、违纪问题。
二、对《审计调查报告》审计调查建议的整改措施情况
（一）审计调查提出继续重视和加强村级集体会计核算工作，切实履行财务人员相关职能职责，按照相关法律法规的要求，设立账簿，进行会计核算，实施会计监督，坚持“统一资金账户、统一报账时间、统一报账程序、统一会计核算、统一档案管理”，及时准确提供真实的会计信息，适时进行财务公开。
整改情况： 2020年4月，街道下属各社区小组及部分企业已将会计核算工作交由专业的财务公司管理，今后街道也将不断加强相关从业人员的培训，不断提升他们的业务水平和业务能力，严守财经纪律，严格审批，严格执行相关规定。
（二）审计调查提出应当建立健全财务管理制度，切实加强财务管理工作，要加强社区、居民小组集体“三资”管理，重视票据管理，杜绝“白条”抵库；要定期与开户银行核对账目，杜绝违规大额支付现金；要定期清理固定资产、在建工程、往来款，做到账账相符、账实相符；要切实清查净资产，并对错账、乱账进行账务调整。
整改情况：2019年街道已进一步修改出台了街道的“三资”管理办法及工程项目管理办法，自2019年开始，一律杜绝大额现金支付。2021年街道下发《南宁街道社区集体资金资产资源管理办法（试行）》，将进一步规范 “三资”的运行管理，切实做到用制度管人管事。
（三）审计调查提出各社区（小组）“三委”负责人应进一步加强对资金使用的沟通协调，严格履行相关审批职责手续，认真遵守法律法规和规章制度，厉行节约、杜绝浪费、量入为出、收支平衡，要确保各项支出及相关单据的真实性和合规合法性，坚决杜绝虚假支出、坐收坐支、空收空支、公款私存、集体资金账外运行、私设“小金库”、大额资金外借个人等违法违规行为。
整改情况：街道严格执行“三资”相关规定，规范执行审批手续，控制社区接待数量和标准，严格把握保障审批手续，确保“三资”规范运行。
（四）审计调查提出，应当建立健全社区、居民小组工资、补贴（补助）、居民生活补助（分红）、居民节日补助、居民殡葬补助、学生升学补助等监督管理办法，合理确定当年净收益用于发放居民生活费（分红）比例，严格禁止当年无净收益而用专项资金、押金（保证金）、应付其他单位（个人）资金、甚至借款发放各种补助（分红）。并应当对违反规定的社区、居民小组负责人实行责任追究，进行问责处理。
整改情况：2021年街道下发《南宁街道规范村集体福利津贴发放、费用报销管理的实施细则（试行）》，进一步规范了社区、居民小组工资、补贴（补助）、居民生活补助（分红）、居民节日补助、居民殡葬补助、学生升学补助等经费的发放与监督管理。
（五）审计调查提出，应当加强对社区、居民小组各项收入的监督管理工作，包括但不限于房屋租金、土地租金、鱼塘果园承包收入、各种补偿收入、水电费收入、押金（保证金）、新村地基转让收入、市场摊位收入、停车位收入、经营收入（包括所属企业经营收入）以及其他收入等均应及时存入街道代管银行账户，严格防止经办人员贪污、挪用集体资金。应当制定责任追究办法，对违规人员进行问责处理。
整改情况：街道将进一步加强社区、小组及下属企业资金监管，严防坐收坐支，街道集管办定期与银行对账，确保集体资金规范运行。严格执行相关的责任追究办法，对违规人员严格进行问责处理。
曲靖市麒麟区人民政府南宁街道办事处
2022年6月21日
