根据《中华人民共和国审计法》的规定，曲靖市麒麟区审计局于2021年9月至12月对曲靖市麒麟区卫生健康局（以下简称区卫健局）2020年预算执行及其他财政收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
区卫健局是区政府主管卫生健康事业的工作部门，属于区级财政一级预算单位，核定人员编制26人、车辆编制2辆，2020年末实有在职人员27人，实有车辆2辆。除机关外有18个二级预算单位，核定人员编制1045人，实有在职人员947人。
决算报表反映，2020年部门总收入72,055.35万元，其中：财政拨款收入47,384.08万元、事业收入24,411.25万元、其他收入260.02万元。总支出73,063.02万元，其中：基本支出35,620.47万元、项目支出37,442.55万元。年初结转和结余2,621.92万元，年末结余分配1,498.46万元、结转和结余115.79万元。
审计结果表明，区卫健局能按规定编制预决算，组织预算执行，财务管理和会计核算符合会计法和有关财务制度规定，基本真实地反映了年度预算执行和其他财政财务收支情况。但本次审计也发现，区卫健局和延伸审计的下属单位存在违规从零余额账户转账、往来款项长期挂账未清理、国有资产管理不规范、未清理上缴存量资金、超进度拨付工程款等问题，需要加以纠正规范。
二、审计发现的主要问题
1.违规从零余额账户向本单位实有资金账户划拨资金。
2.往来款项未及时清理，长期挂账47.74万元。
3.未及时收取房屋租金24.31万元。
4.少计应上缴财政的房租收入4.66万元。
5.局机关及下属区妇幼保健中心应缴未缴存量资金41.15万元。
6.超进度拨付区第二人民医院建设项目工程预付款。
7.区卫健局监督执法大队建设项目长期无进展，涉及项目建设资金381.98万元。
8.下属单位潇湘街道社区卫生服务中心未经批准参加收费性质的社会化培训，单位报销培训及差旅费0.95万元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，麒麟区审计局已按照国家法律、法规的规定出具了审计报告，下达了审计决定。针对违规从零余额账户向本单位实有资金账户划拨资金问题，要求严格遵守国库集中支付相关规定，规范资金转拨方式；针对往来款项未及时清理长期挂账问题，要求对往来款项进行核对，及时清理、结算或调账处理；针对未及时收取房屋租金问题，要求及时收取房屋租金并上缴财政；针对少计应上缴财政的房租收入问题，要求进行账务调整，并及时上缴财政；针对应缴未缴存量资金问题，要求及时将结余资金上缴财政；针对超进度拨付工程预付款问题，要求加快项目推进、加强项目资金监管，严格按合同约定和工程进度支付款项；针对建设项目长期无进展问题，要求积极协调相关部门，尽快解决面临的困难，避免资金长期闲置；针对未经批准参加收费性质的社会化培训问题，要求清退收回应由个人承担的培训费用，加强对外出学习培训的监督管理。
针对审计发现的问题，麒麟区审计局建议：一是加强财务管理，建立健全单位内部控制；二是规范会计核算，确保会计信息真实、准确、完整；三是提升预算执行和项目管理水平，加快项目建设和预算执行进度；四是加强国有资产管理，防止国有资产及其收益损失；五是做到厉行节约，规范公务接待、培训等审批和报销。
四、审计发现问题的整改情况
针对本次审计发现的问题，区卫健局高度重视，积极推动审计整改工作。根据区卫健局提供的整改资料，截至2022年10月12日，整改情况如下：针对违规从零余额账户向本单位实有资金账户划拨资金问题，随着财政预算管理方式的改变，下属二级预算单位均开设了零余额账户；针对往来款项未及时清理长期挂账问题，已进行了清理，根据情况分别采取调整账务及时结算等；针对未及时收取房屋租金问题，已收回房租并上缴财政；针对少计应上缴财政的房租收入问题，已调整账务并上缴财政；针对应缴未缴存量资金问题，已将存量资金上缴财政；针对超进度拨付工程预付款问题，正在加快项目推进；针对建设项目长期无进展问题，已向区委区政府汇报；针对未经批准参加收费性质的社会化培训问题，已清退收回应由个人承担的培训费用。
