2021年我局在中共曲靖市麒麟区委、曲靖市麒麟区人民政府（以下简称区委、区政府）的坚强领导下，认真贯彻落实习近平法治思想、中央依法治国工作会议精神以及中共中央、国务院印发的《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》的内容，紧紧围绕区委、区政府中心工作，结合审计工作实际对全面依法治区工作进行安排和部署，把推进审计工作法治化纳入重要议事日程，认真落实主要负责人为第一责任人的要求，加强审计工作统筹，严格执行《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国国家审计准则》，积极开展各项工作，认真履行审计监督职责，提高审计工作质量和效率，取得了一定成效，现将我局2021年法治政府建设情况报告如下。
一、审计法治建设成效
2021年，我局努力实现审计监督“全覆盖”，依法对财政资金、民生项目资金、政府投资开展审计监督，审计工作成效明显。2021年我局1至12月共完成审计项目19个。其中：村级（社区）财务审计2个、预算执行及其他财政收支情况审计10个、领导干部经济责任审计4个、专项资金审计1个、国有企业审计1个、竣工决算审计1个。审计收缴资金合计130.29万元，其中：收缴区财政资金26.74万元，收缴省财政资金103.55万元。同时，认真完成区委、区政府和上级审计机关交办的各项工作任务。
2021年我局在执法工作中严格按照《中华人民共和国审计法》及其实施条例的规定开展审计执法工作；无将行政执法权委托给其他组织或个人实施的行为；审计执法人员均严格按照省政府规定通过考核申领了统一制发的行政执法证；无行政不作为、乱作为或不当行政行为；所出具的法律文书符合相关规范；所有的罚款均按照国务院和云南省人民政府规定实行罚缴分离；凡是重大行政处罚案件都及时报送备案。行政执法主体、程序及具体行政行为合法。
2021年，我局无行政许可事项，所完成的审计项目没有行政处罚和行政强制执法情况，所有审计项目均没有行政裁决、行政复议和行政诉讼情况，无审计人员违法违纪情况。
二、工作开展情况及工作措施
（一）法律监督工作方面
2021年我局依法全面履行审计监督职责。一是加大重大政策落实情况跟踪审计力度。围绕重大决策部署的落实情况，全力做好跟踪审计，审查麒麟区级各有关部门和单位2020年重大政策措施贯彻落实情况。以推动“六稳”“六保”工作、过“紧日子”相关重大政策措施落实为目标，对麒麟区财政部门清理盘活存量资金情况以及暂存暂付款项管理情况进行了专项审计调查，推动麒麟区财政部门加大盘活各类结余、沉淀资金和统筹使用各类财政资金力度，增强财政对发展急需的重点领域特别是民生支出的保障能力，促进财政资金提质增效。按云南省审计厅统一组织安排于2021年9月开展了麒麟区2021年促进优化营商环境专项审计调查，重点对2020年1月至2021年7月深化“放管服”改革情况和减税降费政策落实情况进行了审计检查，做到边审计、边督促整改，促进有关部门提高行政审批效率，着力构建高效便捷的营商环境。根据云南省审计厅统一组织安排于2021年9月开展了麒麟区本级2021年1月至9月新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况专项审计调查，对麒麟区2021年新增财政资金基本情况和资金分配情况进行了检查，针对存在的问题提出了审计建议。根据云南省审计厅的要求，我局从10月份起开展麒麟区涉粮问题专项审计工作，目前，麒麟区涉粮问题专项审计工作正在实施中。二是加大财政资金审计力度。我局组织开展了财政预算执行和其他财政收支审计、财政决算草案编制审计、区级部门预算执行审计等审计项目，持续对预算编制及执行、预算绩效管理、项目管理、国有资产管理、存量资金、非税收入管理、决算草案编制等情况进行审计，在审计过程中，注重与重大政策措施落实情况跟踪审计内容相结合，统筹安排深化“放管服”改革、减税降费政策落实等内容，促进深化财税体制改革、优化支出结构和提高资金绩效。三是加大麒麟区领导干部经济责任审计力度，促进被审计领导干部守法、守纪、守规、尽责，为选拔任用干部提供依据。四是加强对麒麟区重大投资项目的审计，促进加强麒麟区建设项目管理，确保资金安全和高效使用。五是加大对民生资金和项目的审计力度。持续加大扶贫政策措施落实和重点资金项目审计力度，组织农业专项资金管理使用、保障性安居工程、村级（社区）财务收支审计等专项审计调查，切实维护人民群众利益。
（二）执法工作方面
1.加强制度建设，完善审计执法制度。根据云南省、曲靖市、麒麟区及上级审计部门的制度文件，制定了《曲靖市麒麟区审计局行政执法公示制度》、《曲靖市麒麟区审计局执法全过程记录制度》和《曲靖市麒麟区审计局重大行政执法决定法制审核规定》（以下简称三项制度），在我局全面推行“三项制度”，严格规范公正文明审计，促进行政执法公开透明、合法规范，加快建设法治审计机关。同时，进一步完善了我局行政执法责任制和审计执法违法（过错）责任追究制度，将审计执法责任进行分解，明确了局领导、业务科长、审理复核人员、审计组长、审计人员的职责范围，促使我局审计项目的审计质量进一步提高，使审计执法做到有法必依、执法必严、违法必究。
2.严格规范行政执法行为，打牢依法审计根基。一是加强审计项目计划管理。严格按照《中华人民共和国审计法》赋予的权限合理编制审计项目计划，并按规定程序上报区委区政府审核，报上级审计机关审批。围绕审计全覆盖的要求，做好年度审计计划与规划的衔接。强化审计项目间的统筹，加大数据采集、分析、运用力度，推进审计工作由点向面、由微观向宏观转变，努力拓展审计监督广度和深度，消除监督盲区。二是严格审计现场管理。以现场管理重点环节为抓手，扎实推进质量控制。推行审计全过程记录，规范审计程序，及时督促审计组按审计时限、节点完成工作任务，落实召开审计例会、编制审计清单、重大事项报告等管理要求并全过程记录，完善审计现场管理。三是强化审计项目审理。实施三级审理制度，严格审理业务文书，完善法制审理记录台账，对部分项目在审计取证、法规引用、问题定性等方面存在的问题，及时指出并督促更正，推行重大行政执法决定法制审核制度，对审计报告必须进行法制审核，未经法制审核或者审核未通过的，不得作出决定。
3.认真开展行政执法工作，严格规范审计执法程序。在开展行政执法工作中，严格按照《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计法实施条例》的规定开展审计执法工作，审计项目正式实施前三个工作日，将审计通知书送达被审计单位，公布执法人员和执法内容，同时主动公布监督电话，接受社会对审计人员履行审计公务和执行审计纪律情况的监督。审计项目实施完成后，我局按审计结果公告制度的要求，在麒麟区人民政府门户网站上公示相关项目审计结果，重点围绕相关审计项目的基本情况、审计发现的主要问题、审计处理情况及建议和审计整改情况向社会予以公开，使被审计单位和审计机关同时接受社会公众的监督，增强了审计的社会公信力。
4.落实政府信息公开制度，推进依法审计文明审计。我局从系统、内容、制度保障三个层面推进决策、执行、管理、服务、结果公开。系统保障上，依法规范行政权力运行平台，在麒麟区人民政府门户网站公开审计结果信息，实现了行政权力和责任事项公开、行政权力和责任运行透明、行政监管实时到位。内容保障上，我局已完成审计行政权力和责任事项的清理，并按要求完成了行政权力和责任事项的公开。依据权力和责任清单，向社会全面公开审计职能、法律依据、实施主体、职责权限、管理流程、监督方式等事项，重点推进审计结果、“三公”经费的政府信息公开。制度保障上，推行审计执法公示制度、规范性文件公开制度、依申请公开规范管理和限期答复制度，完善政府信息公开工作考核、年度报告、责任追究等配套保障机制。我局依照《中华人民共和国审计法》的规定，全面实施了审计工作流程全公开，先后推行了审计项目计划、审计执法程序、审计业务工作流程、审计结果公开制度，全面实现了阳光审计。今年以来，向社会公告审计结果11篇。
5.按上级部门要求组织开展审计质量检查工作。根据云审发〔2021〕34号文件《云南省审计厅关于开展2021年度投资审计质量专项执法巡检工作的通知》的要求，我局高度重视，严格按通知及相关文件要求对投资审计质量进行自检自查，对检查出的问题严格对照《云南省审计厅2021年度投资审计巡检问题及处理意见表》中的问题清单及处理意见，认真分析研究，分类逐条逐项进行了整改。根据《曲靖市审计局关于报送审理和审计整改工作成效和经验的通知》的要求，我局按照通知要求对近3年审理和审计整改工作情况进行了检查总结，查找工作中存在的突出问题和困难，对当前和今后一个时期的工作思路、重点任务和举措进行了研究，促进审计审理和审计整改工作落在实处。
强化审计成果应用，注重审计整改落实。曲靖市麒麟区人民代表大会常务委员会（以下简称区人大）、区委、区政府历来十分重视审计整改工作，始终把审计整改工作作为审计工作的重点加以落实。区人大每年在听取财政同级审计情况报告后，都及时形成审议意见，要求区政府抓好审计发现问题的整改工作，并从依法行政、建设法治政府的高度提出要求，要强化问题整改，对被审计单位的整改情况要经常进行回头看，建立审计整改销号制度，加大跟踪督查力度，进一步提高审计工作成效；我局也要求被审计单位和相关部门按照审计处理处罚决定和审计意见建议，必须采取有关措施进行相应处理、纠正和改进，而各督查部门要根据审计整改的内容、要求和时限，对被审计单位和相关部门的审计整改落实情况及时进行监督检查，督促审计整改工作落实到位。通过一系列有力措施，逐步形成了人大监督、党委政府督办、审计部门指导、被审计单位积极落实的审计整改工作机制。通过审计整改，增强了被审计单位财经法纪意识，规范了财经管理行为，提高了财政资金使用效益，较好地发挥了审计监督职能作用。
（三）守法普法工作方面
1.统筹安排，制定普法规划。结合审计工作实际，我局研究制定了2021年度普法工作计划和党组中心组学习计划，并召开会议进行部署和落实，将普法工作纳入局机关年度工作重要议程，做到年度有计划安排、平时有检查、年终有总结，使2021年普法工作有目标、有步骤，稳步推进。坚持以制度说事、以制度管人，近几年来不断修订完善审计执法制度，完善审计业务流程，从制度上切实保障审计机关依法行政、依法审计、文明执法工作的有效运行，促进依法行政、审计执法工作的制度化和规范化。将工作纪律、廉政责任夯实到每位审计干部，促进了各项工作的依法有序开展。
2.用好学习平台，不断拓宽学习深度广度和用好碎片学习时间。以网络学习、外出培训、考试取证为载体，不断推进审计干部学法用法。今年以来，高度重视“法宣在线”、“学习强国”、“云岭先锋”、“中国普法”、“七彩云端”等学习APP软件，积极参加党史学习教育、《中华人民共和国民法典》学习、全民国家安全教育日宣传活动、《中华人民共和国宪法》宣传周等主题学习教育活动。通过集中学习培训、主题党课宣讲、主题党日活动、专题学习研讨、调研交流学习、个人业余自学等方式，丰富拓宽学习渠道和资源；积极组织干部职工参加上级审计机关举办的各类学习培训班，更新审计干部专业知识体系，不断提升审计干部队伍依法行政的能力。
3.认真贯彻落实法律顾问制度，不断推进审计监督执法规范化建设。根据2016年区委区政府《关于建立健全法律顾问制度的实施意见》的要求，及时召开班子会议，对聘请法律顾问的工作进行了安排部署，建立了《麒麟区审计局法律顾问工作制度》，与云南天志律师事务所签订了法律顾问聘请合同，由其指派2名律师为我局依法行政工作提供专门的法律顾问服务，对日常工作中遇到的疑难法律问题及时进行咨询，听取法律顾问的意见建议。2021年支付法律咨询服务费2万元，2021年1－12月聘请的法律顾问在我局开展了3次专题讲座，对我局审计人员进行了《中华人民共和国民法典》、《中华人民共和国国家安全法》、《中华人民共和国合同法》等法律知识培训学习。
4.以年度核心工作为契机，不断抓好普法宣传工作。按照麒麟区“谁主管谁普法”、“谁执法谁普法”的要求，我局要求全局干部职工承担普法教育共同责任，在审计工作中加强对被审计单位和对象的执法和普法工作，明确各科室在开展审计业务工作中要承担起“双普法”的工作职责，在审计执法、参与文明城创建和走访扶贫、脱贫户中宣传中央、省委、市委、区委推进法治建设的决策部署、习近平总书记关于法治建设的系列重要讲话精神，向管理对象、服务对象、执法对象以及社会公众普及基本法律知识，积极搭建以案释法宣传，发挥党员先锋模范作用，联合瑞东社区、新兴社区，开展以便民利民为主题的法治宣传、防电信诈骗和关爱未成年人等社区公益活动，受惠人数累计达1000人，开展以帮困助弱为主题的帮困结对、关爱抚慰、慈善捐助活动，发放宣传单300余份，组织开展疫情防控志愿服务活动5次，发放口罩300余个，发放疫情防控指南400余份，发放疫情防控宣传单200余份，向市民普及疫情防控知识多达2500余人。2021年3月我局审计业务骨干农业农村审计科李才荣科长经邀请对麒麟区东山、茨营、东山、珠街、廖廓、越州、南宁、三宝、太和益宁等8个镇（街道）进行了财经法规培训，培训人数为1000多人，3月11日麒麟区委组织部邀请李才荣科长对麒麟区村级（社区）书记、主任、居务监督委员会主任进行了财经法规、财经纪律专题讲座，培训人数为400多人。
（四）组织保障方面
1.成立领导小组，保障普法与法治工作顺利完成。为切实做好普法与法治工作，结合法治麒麟区建设目标和依法治区工作要点，按照依法治区成员单位工作要求，我局成立了以局领导班子为核心的普法工作领导小组，依法行政工作领导小组、行政执法公示制度工作小组、审计整改跟踪检查工作小组、审计项目审理小组等，将普法和法治工作与业务工作同部署、同落实、同检查。领导小组下设办公室在法规科，统一负责各项工作的协调组织实施。
2.设立专职法治机构负责法治工作。麒麟区审计局在2009年就成立了法制科，2019年机构改革按照机构编制“三定”方案和审计工作需要，把“法制科”更名为“法规科”，确定2人为审计局法治工作专门工作人员，负责全局日常法治工作。
3.认真落实党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责。年初，我局将法治建设纳入党组2021年度工作要点，对法治建设工作任务进行分解，实行一级抓一级、层层抓落实，明确职责，形成从领导到审计业务人员相互负责的普法执法责任体系。及时召开党组会议研究制定 2021年审计项目计划、党组中心组学习计划和法治宣传教育计划。在党组、局务、班子会议及干部职工大会上，局长坚持对重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自依法协调、重要任务亲自依法规督办，会同其他班子成员对分管领域的依法行政工作及时提要求及时督促，切实把普法工作法治建设的各项要求体现到业务工作和日常管理中，积极为推进法治建设普法工作提供保障、创造条件。
4.党建统领，加强审计队伍建设。结合“三会一课”以及2021年度“学习习近平新时代中国特色社会主义思想教育”、“党史学习教育”、“不忘初心、牢记使命”主题教育实践活动具体要求，多次组织对习近平新时代中国特色社会主义思想、《中国共产党章程》、《中国共产党纪律处分条例》、《中国共产党廉洁自律准则》等党的理论知识进行学习，引导干部职工把思想和行动统一起来，内化于心，外化于行。
5.做到“四个结合”。一是法治建设与党风廉政建设相结合。我局多次召开党风廉政建设专题会议、与审计人员签订《党风廉政建设承诺书》、邀请区纪委派驻纪检组长为审计干部进行廉政授课、组织观看《开尔行贿记》、《永远在路上》等警示教育片，以此来引导全体审计人员依法审计、廉洁奉公，做遵纪守法的良好公仆。二是法治建设与文明创建相结合。今年以来，局领导以麒麟区创建文明城为契机，努力打造“规范、向上、廉洁”的文化氛围，通过建立志愿服务长效机制，明确文明交通劝导、包干路段巡查、社区文明宣传等一月一次活动机制，来帮助广大群众牢固树立守法意识，不越法律红线。三是法治建设与扶贫工作相结合。局领导定期组织审计人员，通过入户走访、群众座谈的形式，一方面给贫困群众带来生活必需品，另一方面通过普法形式，消除部分群众的法律盲区。四是法治建设与审计业务相结合。局领导要求各审计组成员要履行好审计职责，做法治建设的践行者，通过对被审计单位、对象进行审计反馈，及时将审计发现的问题告知被审计单位，并普及相关的政策规定，帮助他们扫除法律盲区。
6.压实“两个责任”，扎实做好党风廉政建设工作。一是加强教育引导，提高拒腐防变免疫力。局党组始终坚持把反腐倡廉教育纳入宣传教育工作的总体部署，做到同部署、同检查、同考核。坚持经常性教育与审计现场针对性教育相结合，不断完善审前警示、审中提醒、审后讲评和审计组廉政教育情况通报等，时刻教育警醒审计人员。二是强化制度规范，落实责任规定。局党组与各科室、中心等，签订党风廉政建设责任书，用制度规范约束审计干部的廉洁从政行为，督促审计干部严格做到“忠于职守、依法审计、廉洁奉公、遵守法纪”。逐步建立健全符合审计工作特点的廉政教育制度。根据审计人员、审计任务和审计环境等因素，研究制定审计组廉政教育重点和办法，真正做到按制度管人，依规矩办事。三是建立双目标考核管理制度，保质超量完成全年工作任务。在审计工作和廉政责任目标考核中，把落实党风廉政建设责任制作为重要内容和刚性指标，并明确规定凡是在日常工作中发现有违反廉政规定和审计工作“八不准”和“四严禁”纪律的，一经查实后，一律取消年度评先评优、晋级提升资格，坚决做到“一票否决”。
三、下一步打算
我局将进一步落实法治政府建设工作的要求,认真履行审计监督职责,全面推行行政执法“三项制度”，坚持法治教育与审计文化建设相结合,提高审计执法水平,坚持依法审计、文明审计、科学审计。
（一）突出重点，精心谋划，严格履行审计监督职能。一是深化财政资金审计，保障资金使用安全。加快推进建立全口径预算管理体制的审计工作，逐步实现对财政预算管理审计的全覆盖。二是强化政府投资审计，提升资金使用绩效。稳步推进工程绩效审计，实施源头把关，有效提高政府投资工程的效益性。关注政府投资项目跟踪审计工作，科学推进项目建设。积极参与工程建设领域突出问题专项治理，全力打造“放心工程、廉洁工程”。三是推进经济责任审计，力促勤政廉政建设。紧扣“权力运行”和“责任落实”两条线，扎实开展经济责任审计工作。四是加强民生项目审计，促进惠民政策落实。重点关注社保、保障性住房、农业基础设施建设、扶贫资金等涉及民生项目的资金管理和使用情况。加大审计项目整改力度，强化绩效评价，切实践行执审为民宗旨。
（二）整合力量，督促整改，推进审计评价落实到位。一是大力督促审计结果整改落实。树立审计整改理念，进一步提高审计意见、建议的科学操作性，促进审计反映问题的整改和建议的落实，促进有关部门建立长效管理机制。二是严肃查处违规违纪行为。发挥审计“经济卫士”作用，加大对违规违纪、管理不规范等问题的查处力度。三是充分发挥部门联动合力。加强与区纪委监委、区财政等机关的协作力度，发挥信息共享优势，进一步建立健全审计移送处理协作配合机制。
（三）创新思路，提升水平，加强审计机关自身建设。审计部门作为政府的重要监督部门，“打铁还需自身硬”。一是继续加强廉政建设。严格依法履行审计职责，严格遵守审计工作“八不准”和“四严禁”纪律、保密纪律和各项廉政纪律，自觉接受监督。二是继续加强作风效能建设。引导审计人员树立正确的人生观、世界观、价值观。坚决贯彻落实“三严三实”，改进作风，切实做到为民、务实、清廉。三是继续加强人才强局建设。通过培训、引进人才等举措，提升审计能力。持续开展符合审计工作需要的教育培训活动，提升审计人员专业素质和业务水平，优化审计人员结构，营造良好的学习氛围，努力打造一支廉洁高效的审计队伍。
