海口西路、经七路道路工程竣工决算
审计结果
2019年第22号
（二Ｏ一九年十一月十五日公告）
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定，麒麟区审计局派出审计组，自2019年7月18日至2019年8月18日，对你单位实施的海口西路、经七路道路工程竣工决算进行了审计，主要审计该项目竣工决算的真实性、合法性，并对重要事项进行必要的延伸和追溯。
一、基本情况
（一）立项及投资批复情况
海口西路、经七路道路工程，是依据曲靖市麒麟区发展和改革局《关于麒麟区海口西路、经七路新建道路工程项目可行性研究的批复》（麒区发改投资〔2015〕111号）实施的，建设规模及内容：海口西路长1799m，宽40m（含跨西河中型桥一座），涉及征地119.3亩；经七路长1721m，宽32m，涉及征地80.6亩。总投资及资金来源：项目估算总投资144,13.89万元。其中：工程直接费9,935.38万元，工程建设其它费用3,792.14万元，工程预备费用686.38万元.资金来源：采用BT模式，纳入财政预算,麒麟区海口西路、经七路新建道路工程项目于2016年1月25日正式动工建设，因麒麟区财政紧张，无力按项目计划总投资“443”的比例分三年支付工程款。为保证海口西路、经七路新建道路工程项目顺利推进，2016年3月25日，经麒麟区第四届人民政府第三十八次常务会议研究，拟采取政府购买服务方式建设海口西路、经七路。
（二）项目建设实施情况
海口西路、经七路道路工程由昆明乐城市政设计有限公司负责施工图设计；由云南实信工程监理有限公司负责工程监理，由云南建林工程建设招标咨询有限公司组织进行了招投标。经招投标，由云南正浩建设工程有限公司以100,506,156.69元中标承建。项目于2018年1月29日竣工通车，建设单位最终认定决算总价196,772,696.24 元，其中：建筑安装工程投资133,265,107.98元，待摊投资63,507,588.26元。
海口西路、经七路道路工程审计后调整完成总投资184,167,685.66元,其中：建筑安装工程投资132,869,162.47元，待摊投资51,298,523.19 元。
（三）扫黑除恶专项斗争线索摸排情况
经认真分析排查，该项目在建设过程中未发现存在涉嫌黑恶势力及“保护伞”的线索情况。
（四）减税降费政策措施落实情况
该项目不涉及减税降费事项。
（五）清理拖欠民营企业中小企业账款情况
该项目建设过程中均按合同约定支付相关款项，不存在拖欠民营企业中小企业账款的情况。
二、审计评价
审计结果表明，该项目基本执行了规定的审批程序；建设管理中基本能够按要求执行了项目法人制、招投标制、工程监理制和合同管理制。双方认定的决算价款基本能真实反映该项目全部投资情况，但审计也发现存在多计工程价款的问题，多计待摊投资等问题。
三、审计发现的主要问题
（一）由于多计、错计、工程量计算有误、定额错套等原因导致多计工程价款395,945.51元。
（二）海口西路、经七路道路工程建设成本中多计待摊投资12,209,065.07元，其中：利息11,563,975.77 元，管理费645,089.30元。
四、审计建议
（一）是严格按合同约定预留工程质保资金，并据实支付相关费用，不得挪作他用；
（二）建议政府应尽快筹措资金用于归还公司银行贷款和企业借款，因该项目属被审单位代建的政府基础设施项目，项目投资应有政府筹资解决，报告中审定的总投资只按规定计算了建设期资金占用费(截至2018年1月29日为止)。如政府不能及时措资金，后续按贷（借）款协议期计算还将产生资金占用费32,027,517.28元，这势必增加政府财政负担；
（三）应按《建设工程文件归档整理规范》的要求，安排专人负责对工程竣工资料进行归集、整理、保存和移交，做好工程竣工验收的工程档案资料准备工作。
五、审计发现问题的整改情况
对此次审计发现的问题，曲靖市麒麟区城建房地产开发有限公司高度重视，认真组织落实，积极进行了整改。审计建议得到采纳和运用。
