麒麟区文化和旅游局2019年度预算执行及其
财政财务收支情况审计结果
2020年第23号
（二○二○年十二月公告）
根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定和年度工作计划，麒麟区审计局派出审计组，自2020年5月7日起，对麒麟区文化和旅游局2019年度预算执行及其财政财务收支情况进行审计（以下简称区文旅局）。
一、基本情况
曲靖市麒麟区文化和旅游局是主管文化和旅游工作的行政主管部门，为一级财政预算单位，是麒麟区人民政府工作部门，正科级，加挂曲靖市麒麟区文物局牌子。局机关内设办公室、产业发展科等6个职能科室。下辖图书馆、文化市场综合行政执法大队等5个二级预算全额拨款事业单位，截至2019年底，曲靖市麒麟区文化和旅游局机关核定机构编制1个，实有1个，核定人员编制6人，实有12人，核定车辆编制1辆，实有车辆1辆。
二、部门预算执行情况
（一）部门预决算情况
1.部门预算情况
麒麟区文化和旅游局于2019年3月20日经麒麟区委批复成立，为一级财政预算单位，2019年2月份财政预算批复经费主体为“麒麟区文化体育局”，批复预算收入1,704.06万元，预算支出1,704.06万元，期间因原旅游局并入和麒麟区少体校划转至区教育局，新批复成立的区文旅局部分经费通过调整预算实现保障。
（1）2019年文旅局本级实际收入合计24,745,378.24元，其中，财政拨款收入18,116,259.30元(一般公共预算财政拨款17,916,259.30元，政府性基金预算财政拨款200,000.00元)；非同级财政拨款收入678,400.00元(本级横向转拨财政拨款598,400.00元，非本级财政拨款80,000.00元)；2019年1-3月收财政拨款收入5,950,718.94元，计入其他应付款--代收二级单位财政拨款5,950,718.94元。
（2）支出合计20,182,008.47元，其中，业务活动费用支出19,397,116.06元，单位管理费用754,892.41元，对附属单位补助费用30,000.00元；本年盈余分配4,563,369.77元，累计盈余39,027,423.41元（其中，专项结余4,550,546.86元，非专项结余246,042.08元，新旧转换结余1,381,257.49元，非流动资产结余32,849,576.51元）。
2.部门决算情况
（1）区文化和旅游局机关本级决算情况：
2019年纳入本年决算收入合计7,807,615.56元，年初结转和结余3,154,988.94元，收入总计10,962,604.50元；按支出性质和经济分类支出决算数合计7,832,224.27元，年末结转和结余3,130,380.23元，支出总计10,962,604.50元。
（2）区文化和旅游局（含下属单位）决算情况:
2019年纳入本年决算收入合计24,825,378.24元，年初结转和结余10,063,852.73元，收入总计34,889,230.97元；按支出性质和经济分类支出决算数合计22,500,864.54元，年末结转和结余12,388,366.43元，支出总计34,889,230.97元。
（3）根据2019年决算报表反映，2019年项目支出年初结转和结余金额3,154,988.94元，2019年项目收入4,126,859.76元，2019年项目支出4,702,738.47元，2019年年未结转结余2,579,110.23元。其中涉及麒麟区少体校的项目经费年未结转结余共计1,425,181.34元。
（二）公务支出和公款消费情况
1.“三公”经费及培训费、会议费和差旅费支出情况：
2019年“三公”经费共支出21,337.52元，其中：公务车运行维护费14,173.52元,公务接待费7,164.00元；无因公出国境费用。2019年培训费、会议费和差旅费共64,544.50元，其中：培训费12,864.50元，会议费41,605.00元，差旅费10,075.00元。
2018年“三公”经费共支出36,569.34元，其中：公务车运行维护费27,425.34元,公务接待9,144.00元；无因公出国境费用。培训费、会议费和差旅费共20,219.40元，其中：培训费1,897.50元，会议费4,074.00元，差旅费14,247.90元。
因2019年3月机构改革，原区文体局职能职责调整，实有人员变动大，因此未对“三公”经费及培训费、会议费和差旅费支出情况与2018年进行比较。
2.其它方面：区文游局2019年无新建或改建楼堂馆所的情；2019年无采购正版软件支出的情况；2019年政府采购（分散采购）共发生5笔，金额合计304,192.50元；2019年区文旅局未开展评比达标表彰活动。单位债务和担保方面，区文旅局其它应收款期末余额5,488,922.89元，其它应付款期末余额609,415.55元。
三、审计发现的主要问题及处理意见
（一）存量资金方面存在的问题：
区文旅局下属单位2年以上存量资金共计1,342,529.26元，具体为：1.截至2019年12月31日区图书馆存量资金合计332,064.81元；2.截至2019年12月31日区文管所存量资金合计419,679.85元；3.截至2019年12月31日区文化市场综合行政执法大队文化和旅游市场管理存量资金590,784.60元。
（二）区文化馆无依据乱收费收取场地水电及清扫费用159,393.00元
2019年区文化馆通过多功能剧场灯光、音响等设施设备向其他单位通过自购三联收据收取水电及清扫费用共计 55,900.00元，2019年支出剧场清扫费11,500.00元， 2018年其他应付款--剧场水电费卫生清扫费科目期末余额103,493.00元，2018年、2019年区文化馆通过自购三联收据收取水电及清扫费用共计159,393.00元。区文化馆在2019年12月将取得的剧场水电费卫生清扫费按照事业单位国有资产出租出借收入交纳税费后已上缴区级财政132,051.32元，剩余27,341.68元已作为其他零星支出使用。
 四、审计处理情况及审计建议
针对上述问题，麒麟区审计局已按照国家法律、法规的相关规定提出了处理意见并出具了审计报告，在审计期间，区文旅局对下属单位2年以上存量资金共计1,342,529.26元的问题，审计组同意由区文旅局自行纠正的处理意见，本次审计不在进行处理；区文化馆无依据乱收费收取场地水电及清扫费用159,393.00元，鉴于区文化馆2019年12月已将取得的剧场水电费卫生清扫费按照事业单位国有资产出租出借收入交纳税费后已上缴区级财政132,051.32元，剩余27,341.68元已作为其他零星支出使用，本次审计不在进行处理。
针对审计发现的问题，麒麟区审计局提出如下建议：
（一）区文旅局应加强对财务工作的重视，认真学习麒麟区差旅费管理办法，掌握费用报销的范围和报销标准，做到合理合规开支相关费用，完善费用报销手续和资料。
（二）及时清理往来款项，根据清理结果按有关规定进行账务处理。
五、审计发现问题的整改情况
针对审计发现的问题和提出的审计建议，麒麟区工信局对审计发现的问题进行了认真整改，审计建议已被采纳，整改情况及采取的措施如下：区文旅局高度重视，及时组织下属单位相关人员对审计提出存在的问题和不足，进行自查纠正，查明存在原因，提出解决方案，加强对财务人员的管理，组织对相关费用报销规定的学习和往来款项的清理，及时支付、上缴相关款项。审计整改情况已在本级政府单位门户网站公告。