根据《中华人民共和国审计法》的规定，经麒麟区人民政府批准，麒麟区审计局自2019年6月26日至2020年10月20日，对麒麟区南宁街道办事处（以下简称南宁街道）9个社区和18个居民小组2018年度村级财务收支情况进行了审计调查，现将审计调查结果公告如下：
一、基本情况
南宁街道地处曲靖城区东南部，东接沿江街道，南与益宁街道毗邻，西至麒麟南路，北与白石江街道交界，国土面积7.88平方公里，辖9个社区、18个居民小组。2018年末，街道总人口70584人，耕地741.37亩，主要用于葡萄、蔬菜等经济作物种植；社区 “三委”干部67人，农村经济总收入90400万元，居民人均纯收入18130.20元。
南宁街道于2013年实行“村财乡管”，使用农村集体“三资”网络监管平台进行会计核算，执行《村集体经济组织会计制度》。
财务报表反映，截至2018年12月31日，资产总额13655.3万元，负债总额2033.48万元，所有者权益总额11621.82万元。2018年总收入3636万元，总支出3637.32万元。
审计调查结果表明，麒麟区南宁街道办事处对社区、村级集体资金、资产和资源管理工作较为重视，积极推行村级会计委托代理服务工作，村级财务收支基本真实。但仍存在会计核算不规范、资金管理不规范、项目工程管理不规范、违规发放奖金补贴（补助）、公款吃喝、编造虚假事项套取项目资金、集体资金账外运行、应缴未缴税费、固定资产管理不规范、水电费收缴及入账不及时等问题。
二、审计调查发现的主要问题
（一）未缴税费方面发现的问题
截至2020年10月10日止，麒麟区南宁街道下属社区、居民小组未缴税费涉及金额227.45万元，其中：2018年房屋租金、土地租金等未缴税费188.95万元、其他税费（北园村2017年以前未缴数）38.5万元。
违反中央八项规定资金129.23万元，其中：未经批准发放奖金、补贴54.09万元，违规接待70.73万元，公款旅游4.41万元）。
（三）违规套取、骗取集体资金方面发现的问题
南宁街道下属社区、小组、企业、拆迁办被套取、骗取集体资金、国有资金237.63万元，其中：被骗取的集体资金（多付工程款）39.93万元、违规支付法律服务费10万元、违规支付拆迁补偿过渡费187.7万元。
（四）涉嫌违法违规资金方面发现的问题
涉嫌违法违规资金1,763.07万元，其中：潇湘社区4组（北园村）大额集体资金借给个人110万元、东门街拆迁办违法违规资金1443.04万元、张三口拆迁办违法违规资金210.03万元。
（五）管理不规范资金方面发现的问题
南宁街道下属社区、小组管理不规范问题资金470.93万元，其中：投资款未作为长期投资入账45.33万元、集体资金账外运行339万元、虚增收入10万元、收入未入账76.6万元。
（六）履职不力方面的问题
2018年至2019年，曲靖东关汽车大修厂厂长郭某某、工会主席陈某某指使出纳唐某某、罗某某从单位银行基本账户和工会账户违规支付职工社保费、违规发放节日补助、违规支付法律服务费、违规支付接待费。麒麟区南宁街道东关社区负责人陈某某、鼓楼社区负责人张某某负有监管责任。
（七）其他方面发现的问题
南宁街道下属社区、小组存在下属问题：一是财务核算不规范（包括资产、负债、净资产、收益）；二是违规大额支付现金；三是工资、补贴（补助）发放不规范；四是项目工程款付款依据不充分；五是水电费收缴入账不规范；六是收入入账不真实、不及时；七是费用报销不规范；八是接待费（餐费）报销不规范；九是项目工程管理不规范；十是误工补助发放不规范等问题。
三、审计调查发现问题的处理情况及建议
针对上述问题，麒麟区审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计调查报告，下达了审计决定书，发送了审计移送处理书。对未缴税费的问题，责成南宁街道上缴麒麟区国库；违反中央八项规定的问题，责成南宁街道领导班子加强对社区、居民小组、下属企业的廉洁教育，严格遵守国家相关公务接待管理规定，收缴南宁街道财政43.83万元；对违规套取、骗取集体资金的问题，责成南宁街道加强管理，认真整改，收缴南宁街道财政39.92万元；对涉嫌违法违规资金的问题，潇湘社区4组（北园村）大额集体资金外借责成整改收回，东门街拆迁办和张三口拆迁办违法违规资金的问题移送麒麟区纪监委依法依规调查处理；对管理不规范资金方面的问题，责成南宁街道加强管理，认真整改，并将集体资金账外运行问题移送南宁街道党工委依法依规调查处理；对履职不力方面问题，将负有监管责任的南宁街道东关社区负责人陈某某、鼓楼社区负责人张某某移送南宁街道党工委依法依规调查处理；对其他方面的问题，责成南宁街道建立健全相关内控制度，加强财务核算和资产、资金、资源管理，防止集体资金损失和浪费，防止发生违法、违规、违纪问题。
针对发现的问题，麒麟区审计局建议：一是继续重视和加强村级集体会计核算工作，切实履行“代理会计核算、代理财务收支、代理会计档案、提供会计信息”等职责职能，按照《中华人民共和国会计法》、《村集体经济组织会计制度》等法律、法规和制度的要求，设立账簿，进行会计核算，实施会计监督，坚持“统一资金账户、统一报账时间（段）、统一报账程序、统一会计核算、统一档案管理”，及时准确提供真实的会计信息，适时进行财务公开；二是建立健全财务管理制度，切实加强财务管理工作。要加强社区、居民小组集体“三资”管理，重视票据管理，杜绝“白条”抵库，要定期与开户银行核对账目，杜绝违规大额支付现金，要定期清理固定资产、在建工程、往来款，做到账账相符、账实相符，要切实清查净资产，并对错账、乱账进行账务调整；三是各社区（居民小组）“三委”负责人应进一步加强对资金使用的沟通协调，严格履行相关审批职责手续，认真遵守法律法规和规章制度，厉行节约、杜绝浪费、量入为出、收支平衡，要确保各项支出及相关支出单据的真实性和合规合法性，坚决杜绝虚假支出、坐收坐支、空收空支、公款私存、集体资金账外运行、私设“小金库”、大额资金外借个人等违法违规行为；四是建立健全社区、居民小组工资、补贴（补助）、居民生活补助（分红）、居民节日补助、居民殡葬补助、学生升学补助等监督管理办法，合理确定当年净收益用于发放居民生活费（分红）比例，严格禁止当年无净收益而用专项资金、押金（保证金）、应付其他单位（个人）资金、甚至借款发放各种补助（分红），并应当对违反规定的社区、居民小组负责人实行责任追究，进行问责处理；五是加强对社区、居民小组各项收入的监督管理工作，包括但不限于房屋租金、土地租金、鱼塘果园承包收入、各种补偿收入、水电费收入、押金（保证金）、新村地基转让收入、市场摊位费收入、停车位收入、经营收入（包括所属企业经营收入）以及其他收入等均应及时存入街道代管银行账户，严格防止经办人员贪污、挪用集体资金，应当制定责任追究办法，对违规人员进行问责处理。
四、审计调查发现问题的整改情况
对审计调查发现的问题，南宁街道高度重视，及时落实整改工作。对审计调查发现未缴税费问题，南宁街道已上缴麒麟区国库227.45万元；对违反中央八项规定问题，南宁街道加强了管理，已收缴街道财政43.83万元；对违规套取、骗取集体资金问题，南宁街道已加强管理，认真整改，已收缴街道财政39.92万元；对涉嫌违法违规资金问题，潇湘社区4组（北园村）正在积极催收外借资金，东门街拆迁办和张三口拆迁办违法违规资金问题以麒麟区纪监委处理结果为准；对管理不规范资金问题，南宁街道已督促相关社区、小组认真整改，作账务调整，集体资金账外运行问题以南宁街道党工委处理结果为准；对履职不力方面问题，南宁街道党工委已对东关社区负责人陈某某给予党内警告处分、鼓楼社区负责人张某某作诫勉谈话处理；对其他方面的问题，南宁街道已建立健全相关内控制度，加强财务核算和资产、资金、资源管理，防止集体资金损失和浪费，防止发生违法、违规、违纪问题。
南宁街道高度重视审计调查建议，积极采纳，认真整改，一是加强了资金支出管理，严格资金支出审批、审核，从严控制现金支出，特别是大额现金支付；二是加强了会计核算管理，规范了会计核算工作，从2020年4月起聘请专业财务公司对社区、小组资金收支进行会计核算；三是修改完善了相关管理制度，加强了资金、资产、资源管理。
