2022年第20号

（二○二二年十二月公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条及麒麟区人民政府工作安排，审计组于2022年3月7日至4月22日，对曲靖市麒麟区国有资产管理有限公司2021年资产、负债、损益进行了审计。

一、基本情况

    区国有资产管理有限公司经曲靖市麒麟区行政审批局批准，于2020年10月14日成立，统一社会信用代码：91530302MA6PW8197Q；经营期限：2020年10月14日至2070年10月13日；经营地址：云南省曲靖市麒麟区南宁东路21号曲靖市麒麟区城乡建设投资（集团）有限公司大楼22楼；法定代表人：钱晏伟；注册资本1000万元；公司类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）；公司经营范围：授权范围内的国有资产经营管理，包括国有（股）权管理，融资与投资，产（股）权的收购、兼并与转让；资产托管；货物进出口；技术进出口；代理进出口。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事区域内产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）经出资人的同意，上述经营范围可以变更，且应当及时向出资人、市场监督管理机关等相关机构办理相应的变更登记。经营范围中属于法律、行政法规规定须经批准的项目，应当依法经过批准。公司下设4个部门，分别为综合部、财务部、投融资部、资产管理部。公司职数控制为28人，截至2021年12月31日，现有员工6人，其中正式职工4人，劳务派遣2人。

二、资产负债损益情况

    1、财务收支情况

    2020年区国有资产管理有限公司收入合计7,533,734.02元，其中，房租6,807,458.98元，押金602,480.00元，保证金106,280.00元，利息837.04元，水电费2,690.00元，误转款13,988.00元。支出合计4,658,447.01元，其中，麒麟区城乡建设投资（集团）有限公司借款4,500,000.00元，其他支出158,447.01元。年末账户结余2,875,287.01元。

    2021年区国有资产管理有限公司收入合计25,491,836.99元，其中，利息收入49,172.84元，误转款58,933.00元，工伤保费4,300.59元，水电费632.96元，房租23,329,062.60元，保证金1,017,604.00元，押金1,032,131.00元。支出合计26,308,725.42元，其中，上缴国资委5,055,041.86元，管理费用1,162,360.65元，财务费用1,917.40元，缴纳税费245,055.11元，退保证金530,085.60元，退押金250,307.80元，退误转款63,957.00元，结余-817,888.43元，上年末结余2,875,287.01元，累计结余2,057,398.58元。

    2、资产负债所有者权益情况

    截至2020年12月31日，资产总额9,876,273.35元，其中：货币资金2,875,287.01元（银行存款2,875,287.01元）、应收账款7,000,986.34元；负债总额9,991,892.22元，其中：预收账款4,202,442.00元、应缴税费509,574.74元，其他应付款5,279,875.48元； 所有者权益总额-115,618.87元，其中：未分配利润-115,618.87元。

    截至2021年12月31日，资产总额28,174,337.82元，流动资产28,058,384.92元，其中：货币资金2,057,398.58元（银行存款2,057,398.58元）、应收账款26,000,986.34元；非流动资产115,952.90元（固定资产151,318.00元，累计折旧35,365.10元）。负债总额29,390,659.09元，其中：预收账款27,388,813.99 元、应缴税费-666.03元，其他应付款2,002,511.13元；所有者权益总额-1,216,321.27 元，其中：未分配利润-1,216,321.27元。

    区国有资产管理有限公司自2020年10月14日成立以来，无任何收入来源，人员工资及维持办公运行费用从其他应付款-押金（保证金）中支出，截至2021年年末，未分配利润-1,216,321.27元。

    三、审计发现的主要问题及处理意见

    区国有资产管理有限公司依托行政权力，收取的国有资产（资源）房租收入34,752,378.81元未纳入预算管理；挪用非税收入26,000,986.34元；利息收入49,172.84元未上缴财政;使用三联收据收取房租33,339,204.12元；通过设立多个银行账户管理依托行政权力收取的国有资产（资源）房租收入，不缴入国库。

四、审计处理情况及审计建议

    针对上述问题，麒麟区审计局已按照国家法律、法规的相关规定提出了处理意见并出具了审计报告，区国有资产管理有限公司依托行政权力，收取的国有资产（资源）房租收入34,752,378.81元未纳入预算管理问题，审计期间，区国有资产管理有限公司于2022年4月13日上缴区国有资产监督管理委员会房租收入1,100万元， 2022年7月18日上缴区国有资产监督管理委员会房租收入380万元，2022年8月11日上缴区国有资产监督管理委员会房租收入2,600万元，该问题已进行了整改，此次审计不在对区国有资产管理有限公司进行处理（处罚）；挪用非税收入26,000,986.34元问题，审计期间，曲靖市麒麟区城乡建设投资（集团）有限公司于2022年8月11日将2,600万元归还给区国有资产有限公司，该问题已整改，此次审计不在对区国有资产管理有限公司进行处理（处罚）。利息收入49,172.84元未上缴财政;使用三联收据收取房租33,339,204.12元；通过设立多个银行账户管理依托行政权力收取的国有资产（资源）房租收入，不缴入国库三个问题，审计组责令由区国有资产有限公司自行纠正的处理意见，本次审计不在进行处理。

    针对审计发现的问题，麒麟区审计局提出如下建议：

（一）要加强资产管理，提高资产收益，探索资产管理新路子、新方法，杜绝资产空置损失。

（二）进一步健全企业资金管理制度，加强内控管理，杜绝多头开户，提高资金使用效益。要及时催收拖欠资金，减少资金风险。

    （三）加强收益管理，及时足额上缴。资产出租收益应当按非税收入“收支两条线”管理，及时足额上缴财政，纳入财政统一管理。

五、审计发现问题的整改情况

    针对审计发现的问题和提出的审计建议，区国有资产管理有限公司对审计发现的问题进行了认真整改，审计建议已被采纳，整改情况及采取的措施如下：

    (一)进一步规范单位财务管理工作，召开专题会议修订完善了相关管理制度，资产出租收益按非税收入“收支两条线”管理，及时足额上缴财政，纳入财政统一管理。严把费用报销审核，做到合规开支相关费用。

    （二）审计整改情况已在本级政府单位门户网站公告。