麒麟区审计局2020年法治政府建设报告
根据《云南省法治政府建设规划暨实施方案（2016-2020）》及《曲靖市麒麟区法治政府建设规划暨实施方案（2016-2020年）的通知》要求，现将麒麟区审计局2020年度法治政府建设工作情况报告如下:
一、2020年度推进和落实法治政府建设工作的主要工作措施及成效
（一）加强组织领导，推进法治建设。区审计局重视法治政府建设工作，始终坚持以党建为统领发挥党组领导核心作用，将依法行政工作放在首要位置，成立了依法行政工作领导小组、行政执法公示制度工作小组、审计整改跟踪检查工作小组、审计项目审理小组等，这几个工作小组中，均由局长担任组长，确实将党政“一把手”履行法治建设第一责任人的职责细化到具体工作中，推动区审计局法治政府建设工作不断向纵深发展。按照机构编制“三定”方案和审计工作需要，区审计局设立了法规科，专门负责全局审计项目的法制审理工作，同时建立了《麒麟区审计局行政执法责任制》，对局长、业务科室负责人、审计组长、审计组成员的审计执法责任进行了法定职责和权限明确的划分和限定。
（二）统筹安排，制定普法规划。区审计局局长办公会将依法行政工作列入重要议事日程，定期召开审计机关依法行政工作会议，研究法治政府建设工作，协调解决有关问题。结合审计工作实际，专门研究制定了《麒麟区审计局“七五”普法规划（2016年-2020年）》和年度普法工作计划，并召开会议进行部署和落实，将普法工作纳入局机关年度工作重要议程，对全年的法治政府建设工作进行了安排部署，做到思路清晰、目标明确，使普法工作有目标、有步骤，稳步推进。
（三）加强规范性文件监督管理。根据《曲靖市麒麟区人民政府办公室关于开展行政规范性文件清理的通知》（麒区政办〔2020〕10号）的要求，开展了与审计有关的规范性文件清理工作，经自查，区审计局无涉及的规范性文件需要清理。2020年，区审计局无制定规章和规范性文件的情况，未收到和处理政府信息公开申请情况，无行政复议、行政诉讼、行政强制情况，不涉及行政许可、其他对外管理服务事项、行政事业性收费等情况，也未发生因违法或不当被纠错的情形。
（四）规范审计权力运行机制。区审计局坚持以制度说事、以制度管人，不断修订完善审计执法制度，先后制定了《麒麟区审计局审计项目质量考核责任制》、《麒麟区审计局法律顾问工作制度》、《麒麟区审计局行政执法责任制》、《麒麟区审计局行政执法公示制度》、《麒麟区审计局执法全过程记录制度》和《麒麟区审计局重大执法决定法制审核制度》等管理制度，完善审计业务流程，从制度上切实保障审计机关依法行政、依法审计、文明执法工作的有效运行，促进依法行政、审计执法工作的制度化和规范化。将工作纪律、廉政责任夯实到每位审计干部，促进了各项工作的依法有序开展。在制度保障的同时，积极加强与上级主管部门的法规科和其他业务科室的沟通联系，共同商议在执行修订后的各类法规和评价办法中遇到的难点，尤其是在同城执法中避免对违纪违法问题处理处罚差距过大等执法不公，避免审计执法各自为政的乱象。
（五）认真贯彻落实法律顾问制度，不断推进审计监督执法规范化建设。根据2016年区委区政府关于建立健全法律顾问制度的实施意见要求，及时召开班子会议，对聘请法律顾问的工作进行了安排部署，建立了《麒麟区审计局法律顾问工作制度》，与云南天志律师事务所签订了聘请合同，由其指派2名律师为区审计局依法行政工作提供专门的法律顾问服务。2020年区审计局已支付法律咨询服务费2万元。
（六）以年度核心工作为契机，不断抓好普法宣传工作。结合扫黑除恶专项斗争、“创建全国文明城市”、“脱贫攻坚”等核心工作要求，按照麒麟区“谁主管谁普法”、“谁执法谁普法”的要求，要求干部职工承担普法教育共同责任，在审计工作中加强对被审计单位和对象的执法和普法工作，明确各科室在开展审计业务工作中要承担起“双普法”的工作职责，在审计执法过程中向被审计单位宣传相关法律法规。成立了审计局扫黑除恶专项斗争工作领导小组，与纪委（监委）、检察、公安等有关部门协同配合，抽调审计骨干参与黑恶案件查处工作，把扫黑除恶专项斗争作为审计报告重要内容之一，并及时向上级审计机关和区政府扫黑办汇报黑恶线索排查情况，加强宣传教育，向全局职工和部分审计监督对象以及挂钩联系点发放扫黑除恶专项斗争宣传手册、云南省扫黑除恶专项斗争应知应会80问等资料，要求全局干部职工自学，并向亲友宣传教育。
（七）坚持严格规范公正文明执法，认真落实政府信息公开制度，依法有效化解社会矛盾纠纷。1.立足审计职能，认真推行“行政执法公示制度”“执法全过程记录制度”和“重大行政执法决定法制审核制度”，不断加强行政执法规范化建设水平，助推审计公正文明执法工作。一是落实政府信息公开制度。从系统、内容、制度保障三个层面推进决策、执行、管理、服务、结果公开。系统保障上，依法规范行政权力运行平台，在麒麟区政府门户网站公开审计结果信息，实现了行政权力事项公开、行政权力运行透明、行政监管实时到位。内容保障上，依据权力清单，向社会全面公开审计职能、法律依据、实施主体、职责权限、管理流程、监督方式等事项，重点推进审计结果、“三公”经费的政府信息公开。制度保障上，推行审计执法公示制度、规范性文件公开制度、依申请公开规范管理和限期答复制度，完善政府信息公开工作考核、年度报告、责任追究等配套保障机制。严格执行审计公示制度，审计项目正式实施前三个工作日，将审计通知书送达被审计单位，公布执法人员和执法内容，同时主动公布监督电话，接受社会对审计人员履行审计公务和执行审计纪律情况的监督。二是落实执法全过程记录制度。严格立项、下发通知、制定方案、审计取证、编制底稿、完成报告、作出决定、移送处理、送达等行政执法程序，统一运用规范文书范本进行记录和出具，真实、完整地记录实施审计的过程，确保审计执法文书和案卷完整准确、合法规范，进一步约束审计人员的执法行为。在实施检查、勘验、询问或者现场登记保存等调查取证活动中，注重对全过程进行文字、录音、录像等记录。三是落实重大行政执法决定法制审核制度。在审计项目实施中，复核、审理人员根据《中华人民共和国国家审计准则》等法律法规要求，从是否超越审计机关执法权限、主要事实是否清楚、相关证据是否充分适当、运用法律法规和处理处罚标准是否恰当、行政处罚自由裁量权行使是否恰当等方面进行审核，提出审核意见，使审计执法更规范。对业务部门审计中发现的重大违法违规问题或重大疑难问题，召开审理会进行专门会商、集体审定，确保审计项目质量，防范审计风险。
2.严格执行行政执法人员持证上岗和资格管理制度。区审计局行政执法人员持有行政执法证，审计人员外出审计时均严格执行2人以上执法。
3.严格执行审计程序，依法有效化解社会矛盾纠纷。区审计局认真贯彻落实《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》和《中华人民共和国审计准则》，严格按照《中华人民共和国审计法》及其实施条例的规定开展审计执法工作；无将行政执法权委托给其他组织或个人实施的行为；审计执法人员均严格按照省政府规定通过考核申领了统一制发的行政执法证；无行政不作为、乱作为或不当行政行为发生；所出具的法律文书符合相关规范；所有的罚款均按照国务院和省政府规定实行罚缴分离；凡是重大行政处罚案件都及时报送备案。行政执法主体、程序及具体行政行为合法。2020年，未发生违反审计程序规定的行为，未发生政府裁决、行政复议或行政诉讼案件。
（八）严格督促审计整改工作。2016年8月8日中共曲靖市麒麟区委办公室转发了《中共曲靖市麒麟区人大常委会党组关于加强和改进审计查出问题整改落实情况向区人大常委会报告机制的意见》，文件要求各有关部门要高度重视，强化组织领导，切实落实好整改责任，重视审计及其查出问题整改的结果运用，推动审计查出问题整改到位，认真分析问题产生的主要原因，建立审计查出问题整改长效机制，从源头上控制违纪违规违法行为，切实把财政资金管好、用好。区政府高度重视审计整改和结果运用工作，建立了“麒麟区审计整改工作联席会议制度”，由区长担任联席会议总召集人，区纪委（监察局）、区委组织部、区检察院、区发改委、区财政局、区审计局、区地税局、区人社局等为联席会议成员单位，研究查出问题整改处理意见，推动问题整改，促进成果运用。
（九）重视党风廉政建设，确保队伍的廉洁执法公正执法。一是加强教育引导，提高拒腐防变免疫力。局党组始终坚持把反腐倡廉教育纳入宣传教育工作的总体部署，做到同部署、同检查、同考核。坚持经常性教育与审计现场针对性教育相结合，组织全局职工集中观看了《政治掮客苏洪波》《审计干部反腐倡廉教育警示录》《围猎-行贿者说》等警示教育片，不断完善审前警示、审中提醒、审后讲评，时刻教育警醒审计人员。二是强化制度规范，落实责任规定。局党组与各科室、中心等，签订廉洁从审责任书，用制度规范约束审计干部的廉洁从审行为，督促审计干部严格做到“忠于职守、依法审计、廉洁奉公、遵守法纪”。逐步建立健全符合审计工作特点的廉政教育制度。根据审计人员、审计任务和审计环境等因素，研究制定审计组廉政教育重点和办法，真正做到按制度管人，依规矩办事。三是建立双目标考核管理制度，保质超量完成全年工作任务。在审计工作和廉政责任目标考核中，把落实党风廉政建设责任制作为重要内容、刚性指标，并明确规定凡是在日常工作中发现有违反廉政规定和“审计纪律八不准”的，一经查实后，一律取消年度评先评优、晋级提升资格，坚决做到“一票否决”。
二、依法全面履行审计职责，充分发挥审计监督作用
2020年区审计局按照年初经区委区政府审核市审计局审批的审计项目计划，组织审计人员开展审计项目，依法全面履行审计监督职责。
2020年，区审计局共完成审计项目23个。其中，预算执行审计7个、财政决算审计6个、领导干部经济责任审计6个、自然资源离任审计1个、专项资金审计3个。审计查出问题金额345万元，其中：违规资金301万元，管理不规范资金43万元，出具审计报告和专项审计调查报告30篇。2020年提出审计建议94条，被审计单位采纳94条，采用率100%。2020年积极完成省厅、市局、区委、区政府交办的其他工作。按照省厅、市局的要求，抽调审计人员6人参加省厅、市局组织的审计项目3个；根据区委、区政府的要求，抽调审计人员4人参加区委巡视组巡视工作3轮；抽调审计人员1人配合区纪委办案；麒麟区珠街街道办事处村级财务审计调查项目正在实施中。
1、本级财政2019年度预算执行和其他财政收支情况审计。
本级财政2019年度预算执行和其他财政收支情况按《云南省审计厅办公室2020年财政预算执行和其他财政收支情况审计工作方案的通知》组织实施，主要审计了一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算的收支及结余情况，重点关注了专项资金管理使用情况、项目资金支出结构及缓拨专款情况、财政存量资金情况、“三保”资金使用情况及“三公”经费及会议费支出情况。审计结果表明，本级财政预算执行和其他财政收支总体情况较好，“三保”资金基本用于保工资、保民生、保机构运转。2019年财政缓拨项目资金57,072万元较2018年财政缓拨项目资金68,431万元减少缓拨资金11,359万元，专项资金预算支出执行力比2018年有一定幅度提升。2020年针对缓拨资金下达了预算指标，作出了相应项目安排。总的来看，麒麟区2019年本级财政预算执行情况基本真实、合规，预算编制及调整基本符合规定。
2、区级财政决算草案编制情况审计
按照《云南省审计厅办公室关于印发<2020年全省财政决算草案编制情况审计工作方案>的通知要求》，麒麟区审计局对麒麟区财政局2019年度麒麟区本级决算草案编制情况进行了审计，重点审计了公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算决算草案编制情况。财政年终决算方面存在的问题是往来款项连续3年未清理7,532.30万元。2019年12月31日麒麟区财政总预算会计账面反映“借出款项”合计7,532.30万元，为2014年及2014年以前年度形成的历年滚存长期挂账及预算单位和企业的长期借款。
3、区本级2019年度专项债券资金管理使用情况审计
按2020年区级预算执行审计工作总体方案及省审计厅“一条线”开展专项债券资金管理使用情况审计工作要求，区审计局组织实施了麒麟区2019年度专项债券资金管理使用情况审计。审计发现：专项债券资金项目主管部门未严格按《云南省政府专项债务预算和管理办法》的规定实施项目方案，寥廓街道西关街片区棚户区改造项目、建宁街道煤建西村片区棚户区改造项目推进缓慢，截至2020年5月8日，两个棚户区改造项目资金支出占比分别为50.04%和50.74%。
4、区级部门预算执行情况审计
今年区审计局对区政务服务管理局、区水务局、区农业农村局、区文化旅游局、区能源局、区城市综合管理局进行了部门预算执行情况审计，审计查出问题金额206.78万元，其中：管理不规范资金167.34万元，违规资金39.44万元。
5、镇（街道办事处）财政决算审计情况
按审计年度工作计划，区审计局组织实施了建宁街道办事处、南宁街道办事处、文华街道办事处、潇湘街道办事处财政决算审计；四个街道办事处所辖村（社区）财务收支全覆盖审计调查。现已完成四个街道办事处财政决算审计，审计查出问题金额29.36万元，其中：管理不规范资金19.20万元，违规资金10.16万元。
6、应对新冠感染疫情防控资金和捐赠款物专项审计。麒麟区审计局按上级审计机关工作安排和部署，组织实施了麒麟区应对新冠感染疫情防控资金和捐赠款物专项审计，审计发现疫情防控资金结算、拨付不及时，支出进度缓慢、结存过大，影响资金使用效率及麒麟区红十字会接收的捐赠资金未按规定单独建账核算的问题。针对存在问题，审计已提出整改意见，目前相关部门已整改完毕。
7、持续推进领导干部经济责任审计。主动加强与纪检监察机关和组织人事部门的协调配合，不断深化领导干部经济责任审计，制定领导干部经济责任审计全覆盖工作计划，创新开展了乡镇党政正职经济责任审计“一审二人”的审计模式。通过积极探索总结，逐步形成了“六统一”领导干部经济责任审计工作格局。经济责任审计工作的有效开展，为党委组织部门科学评价领导干部，规范领导干部依法行政，促进廉政建设发挥了建设性作用。
8、加强重大政策措施落实情况的审计监督。深入研究“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”各项改革政策措施，加大对宏观调控措施贯彻落实情况的跟踪审计力度，并与其他类型审计项目有机结合，及时揭示和纠正有令不行、有禁不止等行为。结合区委、区政府重点工作，切实加大民生工程资金、医疗保险基金、医疗救助资金、扶贫专项资金等项目的审计力度，揭示违反政策要求和偏离政策方向的问题，推进政策措施的有效落实，确保政令畅通。
三、党政主要责任人履行推进法治建设第一责任人职责情况
（一）落实第一责任人职责。认真落实《党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责规定》和区委、区政府工作要求，把法治建设纳入全局发展总体规划、年度工作计划,做到与审计工作同部署、同推进、同督促、同考核。认真落实法治政府建设情况年度报告制度，并将履行推进法治建设第一责任人职责情况列入年终述职内容。
（二）学习贯彻落实习近平总书记全面依法治国新理念新思想新战略，加强法治建设组织领导，研究解决本领域法治建设重大问题和困难的情况。切实加强法治建设组织领导，把法治建设纳入本单位领导分工责任，对重大工作亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自督办。定期听取法治建设工作情况汇报，及时研究解决有关重大问题，真正把《实施办法》所列职责一条一条履行好、落实好，充分发挥好法治建设中的领导作用。
（三）贯彻落实党委政府关于法治建设决策部署，推动落实年度法治建设工作要点及法治建设重点工作任务。在有效推进法治政府建设工作上，区审计局法治建设第一责任人通过带头宣传法制知识、重视审计人员学法守法用法、提高执法队伍素质、规范审计执法行为、建立健全相关制度等一系列措施，认真贯彻落实和推进依法决策、依法行政、守法普法等工作，有效加强依法行政，稳步提升依法从审水平。
（四）发挥法律顾问职责作用，全面推动政务公开情况。在日常工作中，严格按规范性要求决策重大事项，严格落实“三重一大”决策制度，做到依法行政、依法决策。重视法律顾问作用。聘请法律顾问进行讲法授课，遇到法律难点、疑点主动请教法律顾问和向上级审计机关汇报，保障审计执法的公正性。按照加强审计信息公开工作和审计公告的整体要求，在麒麟区政府门户网站，对全年开展审计工作的工作动态以及加强审计监督采取的审计公告进行全面发布，除部分不适宜公开的项目外，全部进行了公开，自觉接受社会公众的监督。
四、存在问题及其原因分析
2020年，在上级审计部门和区政府法制办的具体业务指导下，在各有关部门的支持配合下，通过全体审计人员的共同努力，区审计局依法治区工作取得了明显成效，但也存在困难和不足，一是面对新形势新要求，审计法律规范体系还不够完善，审计工作不能与时俱进，仍依赖传统工作方法，审计人员依法审计能力还有待进一步增强，特别是大数据审计方面的规范较为缺乏，还不够完善，审计具体业务的不断更新与干部素质提高不及时的矛盾日趋突出，审计人员惯于把主要精力放在解决一些应急的事项中，忽视了对有关政策、法规进行认真系统的学习和应用；二是审计系统人财物改革，需要进一步理顺各方面管理体制；三是人少事多，人员严重不足，队伍建设需进一步加强，大多数审计人员长期从事同样的工作，出现一定的倦怠情绪；四是普法内容及方式方法比较单一。审计目前面临任务重、时间紧、人员少，对内普法、学习法律知识主要还是依靠有限的集中学习方式实施，且审计人员经常参与上级审计机关组织的审计项目，普法有时不能全覆盖；对外普法也主要是向被审计对象宣传审计专业方面的法规，普法对象、知识面单一等情况。
五、下一年度推进法治政府建设的主要安排
站在“两个一百年”奋斗目标的历史交汇点上，区审计局将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持党对审计工作的集中统一领导，依法全面履行审计监督职责，大力推进审计全覆盖，更好发挥审计监督职能作用；不断完善审计法律规范体系，注重克服大数据审计规范的空白，建立健全规范高效的审计管理制度和执行机制；扎实开展审计法治宣传教育，不断提高审计人员依法审计的意识和能力，全面推进法治审计机关建设，确保审计工作在法治轨道上运行，更好发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的重要作用，为推进麒麟区社会经济高质量发展保驾护航。
曲靖市麒麟区审计局
2021年3月16日
