根据《中华人民共和国审计法》的规定，麒麟区审计局对曲靖市公安局麒麟分局2022年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：
一、基本情况
麒麟公安分局在麒麟区委、区政府及各级公安机关领导下履行《中华人民共和国人民警察法》赋予的法定职责；履行麒麟区人民政府“三定”方案规定的职责；完成公安部、省公安厅、市公安局统一部署的各项工作任务；全力打击违法犯罪活动，维护社会治安和谐稳定。
麒麟区财政局批复2022年部门预算收入28,806.94万元，预算支出28,806.94万元。2022年预算收入27,336.6万元，其中，财政拨款收入26,925.64万元，其他收入410.96万元；支出29,530.76万元，其中,基本支出14,970.86万元，项目支出14,559.90万元。年初结转结余2779.48万元，本年收支相抵结转结余-2,194.16万元，年末累计结转结余585.32万元。
审计结果表明，麒麟公安分局提供的财务资料基本真实反映了2022年度财政预算执行及其他财政收支情况，会计核算基本能够遵守国家相关法律法规。但本次审计也发现存在以下问题：预算执行约束力不强，违规转移财政预算资金；内部控制不严，审批不完善；存在大额使用现金情况；往来款长期未进行清理；未严格执行政府采购程序；资产管理不规范；涉案财务管理不规范等方面的情况。
二、审计发现的主要问题
（一）预算执行方面的问题
1.未按实际需求将财政预算资金转入银行代发账户
2.违规从零余额账户将财政资金转入实有资金账户
3.值勤岗位津贴、人民警察法定工作日之外加班补贴发放不规范
4.违规报销差旅费121万元
5.应缴未缴非税收入45万元
6.超预算拨付一般公共预算资金至局工会
（二）财务管理、会计核算方面的问题
7.违反公务卡管理规定将资金转入单位职工个人公务卡
8.麒麟区看守所超范围超限额使用现金228万元
9.往来款项长期挂账665万元
（三）政府采购方面的问题
10.未办理政府采购手续
（四）资产管理方面的问题
11.已交付使用在建工程未及时结转固定资产
12.文华派出所业务技术用房产权不清
13.东山镇派出所公租房资产价值反映不完整
（五）内控管理方面的问题
14.涉案财物管理不规范
15.涉案暂扣款11万元存入不及时
16.麒麟区看守所在押人员食堂未建立食材采购验收、出入库登记制度
17.麒麟区看守所业务支出报销凭据不规范
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，曲靖市麒麟区审计局按照国家相关法律法规的规定，向曲靖市公安局麒麟区分局出具了审计报告。针对未按实际需求将财政预算资金转入银行代发账户的问题，要求清理当前结余资金并退还至单位账户；针对违规从零余额账户将财政资金转入实有资金账户的问题，要求规范资金拨付使用，严禁直接或变相转移零余额账户资金；针对执勤岗位津贴、加班津贴发放不规范的问题，要求按照规定修改完善单位内部制度，严格考勤据实发放补贴；针对违规报销差旅费的问题，要求将违规报销资金清退并上缴财政；针对应缴未缴非税收入问题，要求按规定上缴财政；针对超预算拨付一般公共预算资金至局工会的问题，要求严格执行预算法，未列入预算的不得支出；针对违反公务卡管理规定使用公务卡的问题，要求按公务卡使用范围、支付流程使用公务卡；针对麒麟区看守所超范围超限额使用现金的问题，要求按《现金管理暂行条例》使用现金；针对往来款项长期挂账的问题，要求全面清理，无法收回或无需支付的按规定调整账务或上缴财政；针对未办理政府采购手续，要求严格执行政府采购相关规定，规范政府采购行为；针对已交付使用在建工程未及时结转固定资产的问题，要求及时办理建设项目竣工财务决算，并按照固定资产类别和项目进行账务处理；针对文华派出所业务技术用房产权不清的问题，要求及时理清文华派出所业务技术用房相关资产产权关系，按规定准确核算固定资产；针对东山镇派出所公租房资产价值反映不完整的问题，要求积极与有关部门协调核实清楚公租房投资来源，明确产权归属，完整反映资产情况并进行管理；针对涉案财物管理不规范的问题，要求按照涉案财物管理办法，健全涉案财物管理流程，完善涉案财物管理信息系统功能，全面、完整记录涉案财物管理全过程，细化会计核算，做好档案管理；针对涉案暂扣款存入不及时的问题，要求加强对涉案财物的管理，对涉案款项及时进行监督检查，完善追责问责机制；针对麒麟区看守所在押人员食堂未建立食材采购验收、出入库登记制度的问题，要求加强在押人员食堂食材管理，明确各环节岗位职责，建立大宗食材采购验收、出入库登记制度；针对麒麟区看守所业务支出报销凭据不规范的问题，要求规范财务报销票据，加强审核，对不真实、不合规的原始凭证，一律不予以受理。
针对存在问题，曲靖市麒麟区审计局建议：一是加强部门预算管理，强化预算执行约束力。二是加强财经制度学习，提高财经纪律意识。三是规范政府采购行为，严格执行采购程序。四是加强建设项目管理，健全资产管理制度。五是强化内控制度建设，加强内部监督检查。
四、被审计单位的整改情况
针对审计发现的问题和提出的审计建议，曲靖市公安局麒麟分局对审计发现的问题进行了认真整改。根据提供的整改资料，截至2024年6月18日，立行立改类问题已完成整改，分阶段整改类问题正在整改。具体情况如下：
针对资金管理使用不规范的问题，由于资金已拨付使用，今后严格按照规定管理使用资金；针对执勤岗位津贴、加班津贴发放不规范的问题，重新修改完善单位管理制度，今后严格按规定执行；针对违规报销差旅费的问题，已将违规报销资金清退并上缴财政；针对应缴未缴非税收入问题，已按规定上缴财政；针对超预算拨付一般公共预算资金至局工会的问题，今后严格执行预算法，未列入预算的不得支出；针对违反公务卡管理规定使用公务卡的问题，严格按公务卡使用范围、支付流程使用公务卡；针对麒麟区看守所超范围超限额使用现金的问题，今后严格按《现金管理暂行条例》使用现金；针对未办理政府采购手续，严格执行政府采购相关规定，规范政府采购行为；针对涉案暂扣款存入不及时的问题，开展了制度学习，加强日常监督，开展专项整治工作；针对麒麟区看守所在押人员食堂未建立食材采购验收、出入库登记制度的问题，建立完善《麒麟区看守所财务管理制度》和《麒麟区看守所食堂出入库管理制度》，严格按制度执行，并加强日常监督检查；针对麒麟区看守所业务支出报销凭据不规范的问题，严格规范财务报销，加强审核把关。
针对往来款项长期挂账的问题，正在对应收款和应付款逐笔进行复核、催收、清理，正在整改；针对已交付使用在建工程未及时结转固定资产的问题，正在积极完善在建工程的相关手续资料，完善后及时按照固定资产类别和项目进行账务处理，正在整改；针对文华派出所业务技术用房产权不清的问题，东山镇派出所公租房资产价值反映不完整的问题，积极与有关部门协调，明确产权归属，完整反映资产情况并进行管理，正在整改；针对涉案财物管理不规范的问题，组织学习了管理制度，开展专题培训，并修订完善内部制度，正在整改。
