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曲靖市麒麟区人民政府关于麒麟区

2022年地方财政决算和2023年1-9月地方财政预算执行情况的报告

——2023年11月28日在曲靖市麒麟区第六届人民代表大会

常务委员会第十四次会议上

曲靖市麒麟区财政局副局长  李燕林

主任、各位副主任，各位委员：

受区人民政府委托，现将麒麟区2022年地方财政决算（草案）和2023年1-9月地方财政预算执行情况提请常委会审查。

一、麒麟区2022年地方财政决算情况

2022年，麒麟区坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在区委的坚强领导下，在区人大及其常委会的监督支持下，严格按照疫情要防住、经济要稳住、发展要安全的要求，严格执行人大及其常委会的决议决定和批准的预算，积极应对经济下行、落实大规模增值税留抵退税减收等因素冲击，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，紧扣全区奋进新征程推动新跨越三年行动年度目标任务，推动积极的财政政策提升效能，更加精准、可持续，加强财政资源统筹，增强财政保障能力，为全区经济社会高质量跨越式发展提供了有力支撑。

（一）一般公共预算收支决算

2022年，全区一般公共预算收入150032万元，完成调整预算的103.40%（按照财政部统一口径剔除增值税留抵退税因素后，比2021年同口径下降0.49%），加上级补助收入310943万元、调入资金112760万元、债务转贷收入1600万元、动用预算稳定调节基金619万元，收入总计575954万元。全区一般公共预算支出479973万元，完成调整预算的95.61%，比2021年下降7.26%，加上解支出94127万元、地方政府债券还本支出1854万元，支出总计575954万元。收支平衡。

（二）政府性基金预算收支决算

2022年，全区政府性基金预算收入95862万元，完成调整预算的136.95%，比2021年增长136.40%，加上级补助收入10045万元、上年结余（转）23778万元、债务转贷收入518300万元，收入总计647985万元。全区政府性基金预算支出570286万元，完成调整预算的100.01%，比2021年增长1063.73%，加调出资金13776万元、地方政府专项债务还本支出18100万元、上解支出2449万元，支出总计604611万元。收支相抵，年终结余（转）43374万元，按规定用途结转下年使用。

（三）国有资本经营预算收支决算

2022年，全区国有资本经营预算收入631万元，完成调整预算的100%，比2021年下降53.02%，加上级补助收入778万元，上年结余（转）1319万元，收入总计2728万元。全区国有资本经营预算支出1280万元，完成调整预算的89.89%，比2021年增长383.81%，加调出资金252万元，支出总计1532万元。收支相抵，年终结余（转）1196万元，按规定用途结转下年使用。

（四）社会保险基金预算收支决算

2022年，全区社会保险基金预算收入118486万元，完成年初预算的108.03%，比2021年增长10.62%，加上级补助收入67355万元，上年结余116053万元，收入总计301894万元。全区社会保险基金预算支出103836万元，完成年初预算的99.71%，比2021年增长6.75%，加专项上解支出73450万元，支出总计177286万元。收支相抵，年终滚存结余124608万元。

以上四本预算收支情况与年初向区人民代表大会报告的预计执行数有差异的原因是：区第六届人民代表大会第二次会议召开时间较早，报告的收支执行数均为预计数。

（五）地方政府债务情况

2022年，全区地方政府债务发行额51.99亿元（一般债务0.16亿元，专项债务51.83亿元），其中，新增专项债券50.21亿元，再融资债券1.78亿元（一般债券0.16亿元，专项债券1.62亿元）。地方政府债务还本额1.99亿元（一般债务还本额0.18亿元，专项债务还本额1.81亿元）。支付政府债务利息共计1.87亿元（一般债务利息0.53亿元，专项债务利息1.34亿元）。年末全区地方政府债务余额87.88亿元，其中纳入政府债务限额管理的债务为一般债务与专项债务，债务余额合计为86.77亿元，严格控制在市级核定麒麟区的政府债务限额87.31亿元内。从期限看，3年以内到期债务15.08亿元、占17.38%，3—5年到期债务16.92亿元、占19.50%，5年以上到期债务54.77亿元、占63.12%。

（六）预算稳定调节基金、预备费安排及动支情况

2022年，全区预算稳定调节基金年初余额619万元，当年安排0万元，动用619万元，年末无余额；2022年，区级安排预备费6000万元，动支6000万元，统筹安排用于疫情防控、安置维稳、灾害防治、安全应急等难以预见的支出。

（七）“三公”经费支出情况

2022年，麒麟区“三公”经费支出1017.19万元，同比增支6.35万元，增长0.63%。其中：因公出国（境）费0万元；公务接待费207.96万元，同比减支85.42万元，下降29.12%；公务用车购置及运行维护费809.23万元，同比增支91.77万元，增长12.79%。2022年“三公”经费支出增长的主要原因是：曲靖市公安局麒麟分局交通警察大队2022年疫情防控、党的二十大安保等交通管理任务十分繁重，因车辆使用频率较高且超报废期服役未更新以及燃油价格高涨等因素，维修费和燃油费大幅增加，导致2022年公务用车运行维护费用增加。

（八）其他报告事项

1. 2022年一般公共预算调入资金来源：政府性基金预算调入13776万元；国有资本经营预算调入252万元；其他调入98732万元，主要构成是单位缴入的一般债券利息调入2869万元、清理财政专户结余资金调入5805万元、失地农民保障金专户调入9512万元、清理往来资金调入80546万元（其中：区工业园区开发投资有限责任公司13500万元，交通运输局12401万元，区土地开发投资有限责任公司12000万元，教育体育局10519万元，区土地储备中心6505万元，农业农村局5358万元，各镇街道5040万元，区人民医院3000万元，区住房和城乡建设局2986万元，区水务局2281万元，区卫生健康局2041万元，区自然资源局1289万元，曲靖市公安局麒麟分局1256万元）。

2.依法接受审计监督。麒麟区审计局于2023年4月3日至2023年6月21日派出审计组对麒麟区2022年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计，发现2022年财政预算执行过程中存在预算编制不够细化、缓拨上级专款、其他调入资金占比过高、财政专户管理不规范等问题。针对审计发现问题，麒麟区积极落实整改。一是持续深化预算管理改革，全面提升依法行政能力，强化预算刚性约束。二是积极培育厚植财源，做好存量挖潜，同时严格落实过“紧日子”“苦日子”要求，严控支出规模，增加可用财力，逐步消化以前年度缓拨上级专款，减少其他资金调入规模。三是深入落实国库集中支付制度改革，进一步加强财政专户管理，积极清理以前年度违规出借财政专户资金以及往来款项未及时清理长期挂账，坚决杜绝新增往来款项。

2022年全区一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算的预算数、决算数及其对比分析，详见决算草案。决算草案在提请区人大常委会审查前，已报经区委常委会、区政府常务会审批。

二、2023年1-9月地方财政执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1-9月，全区一般公共预算收入完成157305万元，为年初预算的72.27%，同比增长32.03%（财政收入增幅较高，主要是去年4月份开始实施大规模增值税留抵退税政策、集中退税较多，拉低基数，今年相关退税恢复常态）。其中：税收收入完成129558万元，为年初预算的72.81%，同比增长100.64 %；非税收入完成27747万元，为年初预算的69.89 %，同比下降49.15%。一般公共预算支出完成344440万元，为年初预算的 71.02%，同比下降20.77%。

（二）政府性基金预算执行情况

1-9月，政府性基金预算收入完成54675万元，为年初预算的55.36 %，同比下降1.92%。政府性基金预算支出完成 248159万元，为年初预算的132.47%，同比下降42.23 %（降幅较大的原因是专项债券减少）。

（三）社会保险基金预算执行情况

1-9月，社会保险基金预算收入完成148974万元，为年初预算的72.9%，同比增长12.1%。社会保险基金预算支出完成129732万元，为年初预算的67.9%，同比增长16.3%。

（四）国有资本经营预算执行情况

1-9月，国有资本经营预算收入完成1219万元，为年初预算的96.75 %。国有资本经营预算支出完成1270万元，为年初预算的49.75%。国有资本经营预算去年同期无收入缴库，未发生支出。

三、1-9月全区财政工作情况

（一）狠抓惠企政策落实

一是持续落实减税降费政策措施，全面降低企业运行成本。1-9月，增值税留抵退税完成0.09亿元，“六税两费”减征0.44亿元，制造业中小微企业延缓纳税0.44亿元（其中：小微企业0.08亿元）小规模纳税人享受增值税减免2.24亿元，全力助推经济发展。二是强化政府采购政策功能，落实预留采购份额、价格评审优惠等措施，提高中小微企业在政府采购中的份额，助力麒麟区优化营商环境实现新突破。2023年实施的政府采购项目，采购人结合项目实际向中小企业预留的采购份额应当占本部门年度政府采购项目预算总额的30%以上，其中预留给小型微型企业的比例不低于60%。三是认真落实创业担保贷款贴息及奖补政策，加大创业担保贷款贴息政策支持力度。1-9月，拨付各级财政贴息资金0.03亿元，充分发挥财政贴息资金的引导作用，全力支持小微企业复工复产、就业困难群体创业就业。

（二）兜实兜牢“三保”底线

坚持“三保”支出在财政预算编制和支出中的优先顺序，牢固树立过紧日子思想，大力压减一般性支出和非急需非刚性支出，坚决兜住“三保”底线。年初预算足额安排“三保”支出28.74亿元（其中：保基本民生8.65亿元、保工资19.31亿元、保运转0.78亿元）。1-9月，“三保”支出完成18.88亿元（其中：保基本民生4.29亿元、保工资14.34亿元、保运转0.25亿元）。截至目前，全区未出现工资拖欠情况，基本民生保障到位，机构运转基本正常，“三保”责任落实到位。

（三）扎实做好重点保障

一是大力支持现代农业高质量发展。持续加大农业领域资金投入力度，1-9月共安排农业领域支出2.4亿元，推进农业农村基础设施建设、高原特色农业产业化发展。二是全面推进乡村振兴。持续推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，1-9月共拨付衔接资金0.36亿元，保障重点项目顺利推进实施。三是加快补齐城乡发展短板。保持城乡基础设施投入力度，1-9月共拨付市政建设资金0.28亿元、城市管护资金0.74亿元，围绕“绿美城市”“城市大脑”建设，持续推进市政设施建设及城市景观打造。

（四）持续推进民生事业

坚持以人民为中心，持续办好重点民生实事，1-9月安排民生支出24.49亿元，占一般公共预算支出的80.41%。组织开展重点民生资金专项整治行动，推动惠民政策落实落地。一是全力支持教育事业发展。积极落实国家各阶段学生资助政策，进一步完善城乡义务教育、中等职业学校经费保障机制，有力支持办好学前教育、特殊教育，1-9月共安排教育支出7.68亿元。为全力破解“二孩”入学高峰带来的中小学“入学难”问题，麒麟区计划投资12.22亿元，全力推进7个中小学及4个幼儿园项目建设。1-9月已完成5个学校项目建设，累计拨付工程进度款约0.64亿元。二是全力提升社会保障水平。持续保障社保资金投入，1-9月共发放城乡低保金0.7亿元，安排城乡居民养老保险补助1.09亿元，拨付中央就业补助资金0.33亿元等。三是全力推进医疗卫生事业发展。持续推动优质医疗资源扩容提质，补齐乡村医疗机构基础设施短板，1-9月拨付公共卫生服务均等化资金0.33亿元、城乡医疗救助资金0.14亿元，惠及87.12万人次。四是全力保障惠农政策落实。1-9月，通过“一卡通”管理平台发放补贴资金1.79亿元，惠及53.32万人次。发放耕地地力保护补贴0.35亿元，惠及8.55万人次，发放实际种粮一次性补贴0.02亿元，惠及5.87万人次。

（五）坚决防范化解债务风险

一是规范政府举债融资机制。建立覆盖地方政府债务“借、用、管、还”制度体系，压实政府债务管理主体责任，严禁新增隐性债务，不断加强政府债务风险管控。二是稳妥化解政府债务风险。积极争取再融资债券额度，积极争取债务展期降息，提前落实偿债资金来源，及时足额偿还到期政府债务本息。1-9月共安排债务付息支出2.36亿元，安排再融资置换债券偿还本金2.08亿元，有效保障到期债务还本付息支出需求，切实防范债务风险。三是抓好问题整改。认真整改审计、日常监督等发现的问题，对新增地方政府隐性债务、化债不实等问题，按照“谁举债、谁负责”的原则，按程序依法依规追究相关责任单位和责任人员责任。

（六）积极争取上级资金支持

紧盯国家和省、市政策导向，千方百计争取各类资金支持经济社会高质量发展。1-9月，统筹全区主管部门共争取上级资金 20.90亿元，有效缓解了重点工程、重大项目资金压力，有力支撑全区经济社会发展。抢抓国家扩大发行地方政府专项债券规模政策机遇，加强与主管部门协作配合，1-9月共协调争取地方政府专项债券资金7.34亿元（不含市级和经开区占用额度），重点用于产业园区基础设施、农业、水利、城镇污水垃圾处理、市政建设等一批重点项目建设。

（七）持续深化财政改革

规范制度建设，进一步提高预算管理规范化、科学化、标准化水平和预算透明度。一是积极推进预算公开。严格按照法定时限完成2023年政府预算公开和部门预算公开工作，自觉接受社会监督，让财政在阳光下运行。二是有效完善财政资金直达机制。切实发挥直达资金惠企利民作用效果，1-9月，中央下达麒麟区直达资金10.22亿元，完成支出5.77亿元，完成进度56.4%。三是全面加强预算绩效管理。健全绩效管理制度体系，建立全过程绩效管理链条，扎实开展绩效目标审核、绩效自评审核、重点绩效评价等工作，不断强化结果运用，切实做到“花钱必问效，无效必问责”。四是持续强化财政监督检查。综合运用日常监管、重点监控、联审互查等方式，结合财政资金监管“清源行动”、财会监督和预算执行监督等专项行动，持续加强资金监管，严肃财经纪律，维持财经秩序，切实推动全区财政健康平稳有效运行。

（八）认真落实人大有关决议

严格落实区人大及其常委会有关预算决议，对区人大财经委、常委会预算工委提出的意见积极吸收采纳，逐条研究落实，持续改进完善预算编制工作。认真配合做好政府预算全口径审查和全过程监管、预算初步审查、预算执行监督、预算绩效审查监督、地方政府债务监督等工作。积极主动听取、采纳代表意见建议，认真办理人大代表建议，使财政工作更加贴民情、听民意、惠民生。

四、存在的困难问题

虽然当前全区财政决算工作情况总体良好，但在财政管理和预算执行中仍存在一些困难和问题，主要是：

（一）收支矛盾日益突出

近年来，受到全球经济持续下行，国内供给侧结构性改革，政策性、结构性减税等诸多因素影响，当前仍以烟草、煤炭、钢铁、房地产等传统行业作为主要税收来源的麒麟区财政收入增长愈发乏力。面对迅猛增长的“三保”支出以及编外临聘人员工资、政府债务还本付息、城市运转保障经费、区级重点项目等必保刚性支出，全区收支矛盾日益突出。

（二）债务风险压力增大

近年来，受新冠感染疫情冲击、刚性支出增加等因素影响，全区财政收支矛盾不断加剧，加之政府债务付息逐步进入还本付息高峰期，在财政收支矛盾日益突出的当下，有限的财政资金统筹保障“三保”支出以及防范化解债务风险工作日渐捉襟见肘，债务风险压力日渐增大。

（三）市区财权事权不匹配

一是按现行市、区城市建管体制，麒麟区承担了城市建成区内绝大多数的基础设施建设及社会事物管理，支出压力巨大。二是财政体制负担沉重。受现行财政体制政策影响，区级收入越多，上解支出越大，造成了财政收入平稳增长的同时区级财力增长乏力。2023年预计上解上级支出高达10.23亿元，占一般公共预算本级收入21.77亿元的46.99%。过高的上解上级支出给区财政运行带来空前压力。

五、下步工作措施

面对上述问题和困难，我们将高度重视，坚持用发展的眼光、改革的手段着力加以解决，切实推动财政高质量可持续发展。

（一）培育厚植税源，挖掘税收潜力

一是培育厚植财源。坚持把强工业作为重中之重，坚持传统产业转型升级和新兴产业培育发展“双轮驱动”，积极推进越钢、双友等传统企业转型升级，推进先进制造产业园、绿色化工产业园建设提速。千方百计破解要素制约，确保招商引资企业尽快落地生产，尽快形成稳定税收，从根源上解决全区财政收支平衡矛盾，为全区财政收入稳增长夯实税源基础。二是加强税收征管。区财税部门加强沟通对接，全面梳理各类税源，深耕深挖、发掘潜力，杜绝“跑冒滴漏”，确保财政收入应收尽收。在定期开展财政运行监测分析的基础之上做好经济税收分析，结合麒麟区本地经济结构、税收产业行业结构及政策变动情况等，挖掘税收增减变化背后的深层次原因，提出切实可行的扶持企业发展、滋养税源的相关意见建议，有效推进以税资政，保障财政平稳运行。

（二）严格非税管理，挖掘耕地指标潜力

一是全区所有执法执收部门要认真处理好营商环境和依法行政的关系，严格非税收入管理，确保做到应收尽收，及时缴纳入库。二是要抓抢政策机遇，集中各方力量，加快推进土地整理和新增耕地项目实施，尽快达标验收入库，实现有效收入。

（三）盘活财政存量资金，挖掘资产资源潜力

一是加大对各类结余、存量资金盘活力度，加强预算单位的银行账户管理，对全区各单位实有资金账户里的闲置资金应收尽收、重新纳入预算安排，做好“存量挖潜”，切实提高资金使用效率；二是要认真学习贯彻落实国常会和7月24日政治局会议精神，加大招商引资力度，加强与市级政府的汇报协调，千方百计出让土地，缓解财政资金调度和平台公司债务压力。三是要千方百计盘活存量资源资产，最大限度提高闲置、低效资源资产效益。

（四）加强向上联系，积极争取上级资金和政策支持

一是要深入研究政策，坚决破除“等靠要”思想和躺平式思维，抓住中央及省、市政策机遇，紧盯全区中心工作，在财力性补助转移支付、地方政府专项债券发行、民生领域补短板建设资金、中央（省）预算内投资资金等方面与上级精准对接，尽可能争取更多项目、资金落地，做大财政蛋糕，提高财政资金调度能力。二是积极向上级反映问题困难，提出中肯建议，争取上级能够在减免缓缴上解上级支出、放宽土地政策等方面给予支持，帮助麒麟区纾困减负，渡过难关。

（五）多措并举防风险，持续增强债务化解能力

一是充分发挥政府性债务管理委员会防范化解债务风险职责。加强对财力统筹、化债进度的监管，精准测算债务率，做好风险排查、预警和处置，着力防范和化解债务处置等带来的风险。二是制定实施一揽子化债方案。紧盯近期中央出台的各类支持性政策措施，统筹各类资金、资产、资源，加大工作力度，妥善化解存量债务，优化期限结构、降低利息负担，逐步缓释债务风险。三是深挖增收潜力，确保完成全年收入任务，做大综合财力，力争实现债务风险等级“由黄降绿”。四是进一步理清国有企业债务中政府支出责任，加强国有企业债务风险动态监测，鼓励企业拓宽融资渠道，推动高息债务置换，降低融资成本。建立健全债务风险预警处置和问责机制，压实主体责任，针对政府支出责任落实制定偿还计划。

（六）厉行节约转作风，提高重点保障能力

一是优化支出结构。严格落实过“紧日子”“苦日子”要求，持续增强“压、减、控、保”力度，从严控制一般性支出。二是兜牢“三保”底线。坚持从严从紧加强预算管理，深化零基预算改革，坚决兜牢兜实“三保”底线。不断完善民生实事财政保障制度体系和财政投入机制。三是切实严肃支出纪律。加大监督检查力度，综合运用绩效管理、重点监控、联审互查等方式，实行全过程资金监管，完善长效机制，切实提高财政资金使用效益。

主任、副主任，各位委员，下一步，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，认真贯彻党中央、国务院，省委、省政府，市委、市政府和区委的重大决策部署和工作要求，严格执行区人大及其常委会审查批准的预算，认真落实本次会议审查意见，紧扣全区中心工作，积极发挥财政职能作用，严肃财经纪律，坚决兜牢兜实“三保”底线，持续增进民生福祉，严防政府债务风险，不断提高财政资金使用绩效，进一步提升财政治理效能，全力服务保障全区高质量跨越式发展大局。

以上报告，请予审查！

监督索引号53030203100011111

1.2022年曲靖市麒麟区政府决算公开目录20231130103005444.xlsx

3.2022年曲靖市麒麟区一般公共预算、政府性基金和国有资本经营预算执行变动情况20231130103005553.docx

4.2022年曲靖市麒麟区社保基金预算收支情况说明20231130103006068.doc

5.2022年曲靖市麒麟区重点工作情况解释说明20231130103005975.xlsx

6.2022年曲靖市麒麟区“三公”经费公开情况20231130103006287.doc

7.2022年曲靖市麒麟区预算绩效工作开展情况20231130103006349.docx

2.2022年曲靖市麒麟区财政决算公开表格20231130104637856.xls