曲靖市麒麟区人民政府关于曲靖市麒麟区2023年地方财政决算（草案）的报告
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- 发布时间2024-10-22 15:43
监督索引号53030203100011000
曲靖市麒麟区人民政府关于曲靖市麒麟区2023年地方财政决算（草案）的报告
——2024年10月11日在曲靖市麒麟区第六届人民代表大会
常务委员会第二十二次会议上
曲靖市麒麟区财政局 郑兴
主任、各位副主任，各位委员：
受区人民政府委托，现将麒麟区2023年地方财政决算（草案）情况提请本次会议审议。
一、麒麟区2023年地方财政决算情况
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键一年。面对国内外经济形势深刻变化的严峻现实，在区委的坚强领导下，在区人大、区政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和中央、省委、市委经济工作会议精神，持续深化财政改革，优化支出结构，推进国企改革，盘活存量资产，稳妥化解债务风险，牢牢守住不发生系统性金融风险底线，为全区经济社会平稳健康发展提供有力支撑。
（一）一般公共预算收支决算情况
2023年，全区一般公共预算收入完成202,387万元，完成调整预算的100.96%，比2022年决算数（下同）增加52,355万元，增长34.90%，加上级补助收入262,596万元，债务转贷收入61,111万元，调入资金50,451万元，收入总计576,545万元。全区一般公共预算支出完成410,638万元，完成调整预算的96.53%，同比减少69,335万元，下降14.45%；加上解支出95,603万元，地方政府一般债务还本支出61,990万元，安排预算稳定调节基金1,924万元，总计570,155万元。收支相抵，年终结余（转）6,390万元。
与向区六届人大三次会议报告的执行数相比，全区地方一般公共预算收入及支出无变化；收入总计减少3,674万元，主要是上级转移支付减少3,172万元，调入资金减少502万元；支出总计减少3,674万元，主要是上解支出减少3,296万元，年终结余减少378万元。
（二）政府性基金预算收支决算情况
2023年，全区政府性基金预算收入完成74,431万元，完成调整预算的103.22%，同比减少21,431万元，下降22.36%，加上级补助收入6,302万元，上年结余43,374万元，地方政府专项债务转贷收入205,996万元，收入总计330,103万元。全区政府性基金预算支出完成266,768万元，完成调整预算的102.03%，同比减少303,518万元，下降53.22%；加上解支出1,972万元，地方政府专项债务还本支出13,680万元，调出资金36,474万元，支出总计318,894万元。收支相抵，年终结余（转）11,209万元。
与向区六届人大三次会议报告的执行数相比，区级政府性基金预算收入及支出无变化；收入总计无变化；支出总计无变化，上解支出增加260万元，调出资金减少502万元，年终结余增加242万元。
（三）国有资本经营预算收支决算情况
2023年，全区国有资本经营预算收入完成2,016万元，完成调整预算的100%，同比增加1,385万元，增长219.49%，加上年结余1,196万元，上级补助收入744万元，收入总计3,956万元。全区国有资本经营预算支出完成2,801万元，完成调整预算的81.12%，同比增加1,521万元，增长118.83%；加调出资金503万元，支出总计3,304万元。收支相抵，年终结余（转）652万元。
与向区六届人大三次会议报告的执行数相比，区级国有资本经营预算收入及支出无变化；收入总计无变化；支出总计无变化。
（四）社会保险基金预算收支决算情况
2023年，全区社会保险基金预算收入137,492万元，完成年初预算的100.86%，同比增加19,006万元，增长16.04%，加上级补助收入69,219万元，上年结余124,608万元，收入总计331,319万元。全区社会保险基金预算支出117,084万元，完成年初预算的103.87%，同比增加13,248万元，增长12.76%；加上解上级支出81,098万元，支出总计198,182万元。收支相抵，年终滚存结余133,137万元。
与向区六届人大三次会议报告的执行数相比，区级社会保险基金预算收入减少568万元，导致年终滚存结余减少568万元。
（五）地方政府债务情况
截至2023年12月31日，麒麟区政府债务限额110.63亿元，其中：一般债务限额17.98亿元，专项债务限额92.65亿元。政府性债务余额110.44亿元（在债务限额之内），其中：一般债务余额17.87亿元，专项债务余额92.57亿元。此外，按照国务院统一部署，为偿还原未纳入政府法定债务管理的存量政府债务和拖欠企业账款，麒麟区积极开展政府拖欠企业账款清偿工作。全区核实统计上报拖欠294家企业405笔8.94亿元账款，截至2023年10月31日已全部完成化解，完成进度100%。其中：使用上级财政转贷再融资一般债券资金偿还4.36亿元（其中2.39亿元用于偿还麒麟区两家集团公司及下属子公司承建的政府负有支出责任的公益性项目）；使用调整新增专项债券资金偿还0.67亿元；财政最大限度统筹财政资金偿还化解政府负有支出责任的拖欠企业账款1.52亿元；国有企业处置闲置资产，利用企业经营性收入，按照“一债一策”的化解方案，偿还化解拖欠企业账款2.39亿元。
（六）预算稳定调节基金、预备费安排及动支情况
2023年，全区预算稳定调节基金年初余额0万元；年初区级安排预备费6,000万元，动支6,000万元，统筹安排用于安置维稳、灾害防治、安全应急等难以预见的支出。
（七）“三保”支出安排情况
2023年，全区安排“三保”支出24.32亿元（其中：保基本民生5.96亿元、保工资18.01亿元、保运转0.35亿元）。全区未出现工资拖欠情况，基本民生保障到位，机构运转正常，“三保”责任落实到位。
（八）其他报告事项
1.“三公”经费支出情况。2023年，麒麟区“三公”经费支出748.30万元，同比减支268.89万元，下降26.43%。其中：因公出国（境）费0万元；公务接待费54.12万元，同比减支153.84万元，下降73.85%；公务用车购置及运行维护费694.18万元，同比减支115.05万元，下降14.22%。
2.2023年一般公共预算调入资金50,451万元来源：政府性基金调入36,474万元；国有资本经营预算调入503万元；其他资金调入13,474万元，主要构成是：收回存量资金调入7,237万元（区国资委830万元、区财政局综合科专款6,407万元，区法院0.20万元），一般债券利息调入153万元，各单位被审计、纪检委检查出上缴国库的资金调入6,084万元。
3.审计查出问题及整改情况。麒麟区审计局派出审计组于2024年4月15日至2024年7月12日对麒麟区本级2023年度预算执行和财政决算草案编制情况进行了审计。对审计发现的13个问题，已按要求整改11个，未整改2个。未整改问题一是截至2024年6月30日，麒麟区累计缓拨上级专款14.02亿元，针对此问题，区财政局根据审计要求及时制定了整改方案，确保缓拨资金在5年内（2030年前）完成清理消化整改；二是2023年1月12日，区财政局将财政专户管理的麒麟区失地农民保障金4,800万元违规调入一般公共预算，用于平衡预算，针对此问题，区财政局积极调度库款、筹措资金，通过逐步安排预算资金归还违规调入的失地农民保障金，确保在审计要求的时限内（1年）完成整改工作。
2023年全区一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算的预算数、决算数及其对比分析，详见决算草案。
二、财政预算执行的主要工作及取得的主要成效
2023年，区人民政府及其财税等部门严格执行《中华人民共和国预算法》及《中华人民共和国预算法实施条例》有关规定，认真贯彻落实区六届人大二次会议通过的决议要求，围绕区委重大战略决策和工作部署，加强财政资源统筹，全力保障全区经济社会协调发展。
（一）培财源促转型，稳住经济发展大局
一是靠前服务为企纾困解难。不断推进退税减税降费等惠企政策落细落实，在严把增值税留抵退税风险防控关口的同时，确保各类税收政策精准直达市场主体，全年退税0.20亿元，“六税两费”减征0.50亿元，制造业中小微企业延缓纳税0.44亿元，小规模纳税人享受增值税减免2.27亿元，为区域经济发展贡献财税力量。二是积极推进产业转型升级。积极支持传统产业优化升级、重点产业提质增效、新兴产业集群壮大。注重项目谋划，申报专项债券项目、中央（省）预算内投资项目等，动态储备重点项目276个，总投资716.70亿元，其中10个项目纳入省级重大项目清单。三是持续优化营商环境。认真落实创业担保贷款贴息及奖补政策，加大创业担保贷款贴息政策支持力度，充分发挥财政贴息资金的引导作用，全力支持小微企业复工复产、就业困难群体创业就业，助推全区经济社会高质量发展。
（二）抓收入控支出，兜牢兜实三保底线
一是全力拓宽聚财之道。切实加强统筹调度，认真落实组织收入各项措施，加强对重点税源及重点纳税户的监管，拓展新的税源增长点，强化稽查清欠清漏，确保税收收入平稳增长，2023年税收收入16.45亿元，同比增长43.88% ；持续规范非税收入管理，严格落实减征、免征政策，理顺非税收入征管级次，全年非税收入3.79亿元，同比增长6.10%，财政收入质量持续提升。二是积极争资促进发展。坚持把向上争取资金作为增强财力、缓解收支矛盾的重要措施，争取上级转移支付资金26.10亿元、争取新增地方政府专项债券7.34亿元、获批国债资金2.44亿元，为全区财政平稳运行提供了有效支撑。三是竭力兜牢三保底线。切实加大财政统筹力度，在充分挖掘自身财力、做大做强财政收入的基础上，合理安排年度预算，确保“三保”支出在财政预算编制和执行中的优先顺序。牢固树立过“紧日子”思想，大力压减一般性支出和非急需非刚性支出。年初预算足额安排“三保”支出，全区未出现工资拖欠情况，基本民生保障到位，机构运转正常，“三保”责任落实到位。
（三）惠民生促发展，持续增进民生福祉
持续办好民生实事，安排民生支出34·15亿元，占一般公共预算支出的83.17%。组织开展重点民生资金专项整治行动，推动惠民政策落实落地。一是全力支持教育事业发展。积极落实国家各阶段学生资助政策，进一步完善城乡义务教育、中等职业学校经费保障机制，有力支持办好学前教育、特殊教育，全年共安排教育支出9.94亿元。为全力破解“二孩”入学高峰带来的中小学“入学难”问题，计划投资12.60亿元，全力推进7个中小学及4个幼儿园项目建设。目前已完成5个学校项目建设，累计拨付工程进度款约0.66亿元。二是全力提升社会保障水平。持续保障社保资金投入，全年共发放城乡低保金0.63亿元，安排城乡居民养老保险补助1.09亿元，拨付中央就业补助资金0.49亿元。三是全力推进医疗卫生事业发展。持续推动优质医疗资源扩容提质，补齐乡村医疗机构基础设施短板，全年拨付公共卫生服务均等化资金0.46亿元、城乡医疗救助资金0.12亿元，惠及87.12万人次。四是助推城乡协调发展。保持城市基础设施投入力度，共拨付市政建设资金0.31亿元、城市管护资金0.95亿元。五是持续加大农业领域资金投入力度，全面推进乡村振兴。全年安排农业领域资金2.94亿元，保障全区农业农村经济持续健康发展。安排财政衔接推进乡村振兴补助资金0.53亿元，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，重点实施乡村振兴工程，牢牢守住不发生规模性返贫底线，精准帮扶22人消除返贫致贫风险，助力脱贫人口转移就业5,803人。六是全力保障惠农惠民政策落实，全年通过“一卡通”管理平台发放补贴资金2.23亿元，惠及71.62万人次。
（四）防风险除隐患，确保财政平稳运行
一是规范政府举债融资机制。建立覆盖地方政府债务“借、用、管、还”制度体系，按照“谁举债、谁负责”的原则，压实政府债务管理主体责任，严禁新增隐性债务，不断加强政府债务风险管控。二是稳妥化解政府债务风险。积极争取再融资债券额度，积极争取债务展期降息，提前落实偿债资金来源，及时足额偿还到期政府债务本息。全年共化解政府性债务6.08亿元，有效保障到期债务还本付息支出需求，切实防范债务风险。三是强化地方金融机构监管。抓实金融放贷领域日常监管，强化4家小贷公司、2家典当行、1家融资担保公司的常态化监管,全面推进防范和处置非法集资工作，切实兜牢维稳底线。四是持续强化财政专项检查。以“清源行动”为抓手，综合运用财会监督、联审互查等方式，持续加强资金监管，严肃财经纪律，维持财经秩序，切实推动全区财政健康平稳有效运行。
（五）抓法治强监管，持续深化财政改革
一是积极推进预算公开。提高预算管理规范化、科学化、标准化水平和预算透明度。严格按照法定时限完成2023年政府预算公开和部门预算公开工作，自觉接受社会监督，让财政在阳光下运行。二是有效完善财政资金直达机制。切实发挥直达资金惠企利民作用效果，中央下达麒麟区直达资金10.16亿元，完成支出7.11亿元，完成进度69.98%。三是全面加强预算绩效管理。健全绩效管理制度体系，建立全过程绩效管理链条，扎实开展绩效目标审核、绩效自评审核、重点绩效评价等工作，不断强化结果运用，切实做到“花钱必问效，无效必问责”。四是全面推进国企改革。实施国有企业改革深化提升行动，深入推进国有企业改革和经营性国有资产统一监管，以国有资产保值增值、项目建设、高质量发展为目标，加快市场化转型，实体化运营，创新融资模式，多渠道、多模式融资70亿元，为重大项目建设、债务风险化解提供了有力保障。
三、当前面临的问题困难
（一）收支矛盾日益突出
近年来，受到全球经济持续下行，国内供给侧结构性改革，政策性、结构性减税等诸多因素影响，当前仍以烟草、煤炭、钢铁、房地产等传统行业作为主要税收来源的麒麟区财政收入增长愈发乏力。面对迅猛增长的“三保”支出以及编外临聘人员工资、政府债务还本付息、城市运转保障经费、区级重点项目等必保刚性支出，全区收支矛盾日益突出。
（二）市区财权事权不匹配
一是按现行市、区城市建管体制，麒麟区承担了城市建成区内绝大多数的基础设施建设及社会事务管理，支出压力巨大。二是财政体制负担沉重。受现行财政体制政策影响，区级收入越多，上解支出越大，造成了财政收入平稳增长的同时区级财力增长乏力。2023年各项上解支出预计高达9.56亿元，占一般公共预算收入的比例达47.23%。过高的上解上级支出给区财政运行带来巨大压力。
（三）债务风险压力空前
政府隐性债务持续处于高位，化解难度不断加大，国有企业受发展空间、政策机遇等多重因素影响，营收能力不足，在融资政策趋紧、渠道收严的情况下，财政金融安全风险更加凸显。
四、2024年财政重点工作
（一）聚焦产业发展，培育涵养优质税源
一是夯实财源基础。坚持传统产业转型升级和新兴产业培育发展“双轮驱动”，积极推进越钢、双友等传统企业转型升级，推进先进制造产业园、绿色化工产业园建设提速，确保招商引资企业尽快落地生产，尽快形成稳定税收。二是加快培育新兴税源。抢抓国家支持云南加快承接东部产业转移政策机遇，积极培育新能源、新材料、信息技术、高端装备制造、节能环保等产业。全力以赴保障信义多晶硅一期项目投产达效，推动麒麟职校打造劳动密集型产业园，加快发展劳动密集型装备制造业。三是助推房地产市场平稳健康发展。全面贯彻落实促进房地产市场平稳健康发展28条措施，加强与金融机构的协调对接，做优住房金融服务，鼓励支持休闲康养、避暑旅居等地产项目开发建设，更好满足居民刚性和改善性住房需求。四是大力推动区属国有企业转型升级，不断壮大区属国有集团公司，激发企业活力和市场竞争力，积极申报“AA+”信用评级，增强融资能力，扩大融资规模，更好承接各类专项债和基金项目，基本建成具有区域核心竞争力的现代企业和区域特色的国有资本发展新格局，助力全区构建现代产业体系。
（二）聚焦收入组织，提高财政综合实力
一是加强收入征管。按照“依法征收、应收尽收、纳入预算、统筹安排、规范管理”的要求，全面梳理各类税源，强化对重点税源、重点行业、重点领域的监测分析，加大部门之间协作力度，深耕深挖、发掘潜力，严防“跑冒滴漏”，严格执行非税收入国库集中收缴制度，加强对收入规模大的执收单位及收入潜力大的项目的监督检查，确保财政收入应收尽收。二是积极争取上级支持。把国家、省、市出台的各项支持经济社会发展的主要政策作为对上争取工作的重点方向，认真研究吃透政策、精准谋划项目、主动对接汇报，积极争取最大支持，确保全区各级各部门向上争取项目资金取得新成效。三是推进财政资源统筹。加大存量资金盘活力度，对存量资金规模大的部门相应扣减年度预算安排，各单位收支必须依法依规纳入预算管理，在非财政拨款能满足支出需求时，不得再申请财政拨款。加强四本预算的统筹衔接，推动国有闲置资产统筹处置，盘活预留用地存量资源，充分合理利用有限的土地资源，切实健全增量资金与存量资金、财政拨款收入与非财政拨款收入的统筹机制。
（三）聚焦收支平衡，提升管财用财水平
一是持续压减非刚性支出。严格落实过“紧日子”要求，从严控制一般性支出，把有限资金用在刀刃上。预算编制过程中，仅将区级重大项目、重点保障支出及急需保障的部门项目资金、工作补助经费纳入预算安排。非刚性需求的区级部门项目资金和工作补助经费等一般性支出统一压减20%。二是严格“三公”经费管理。加强对预算单位“三公”经费支出事项必要性、合理性的审核，强化“三公”经费执行管理，确保“三公”经费只减不增。三是兜牢兜实“三保”底线。加强机构编制管理，严格落实财政供养人员“只减不增”要求，持续清理规范临聘人员，从严控制人员支出。严格执行中央、省、市的决策部署和工作要求，落实落细“三保”支出在预算安排及库款安排中的优先顺序；强化“三保”预算支出动态分析，高度关注工资性支出和民生支出，不断完善民生实事财政保障制度体系和财政投入机制，牢牢守住“三保”底线。
（四）聚焦民生保障，切实提升群众福祉
一是严格系列民生政策。确保创业担保贷款贴息、公益性岗位、职业技能培训等稳就业政策第一时间落地落实；积极筹措资金，确保城乡低保按时发放，保障城乡低收入人群基本生活水平、减少城乡贫困人口数量；全面落实二孩、三孩生育支持政策；严格落实优抚对象、退役士兵安置保证制度，增强国防事业凝聚力和战斗力，促进社会和谐稳定发展。二是支持教育事业高质量发展。严格落实义务教育经费保障，及时分配下达中央财政义务教育相关补助；加强学校公用经费监管，确保支出规范合理，保障学校正常运转；提升学生资助、家庭困难学生补助、农村学生营养改善计划资金管理水平，避免虚报冒领、骗取套取及违规发放等情况；支持教育基础设施建设，提升教育硬件条件，合力办好人民满意的教育。三是助推健康麒麟建设。支持区域医疗集团建设，不断提高医疗卫生资源配置及使用效能，强化基本医疗保险、大病保险与医疗救助保障功能，促进各类医疗保障互补衔接；提高重特大疾病和多元医疗需求保障水平，提升重大传染病救治和疾控机构核心能力。
（五）聚焦重点领域，强化财政资金保障
一是持续促进和扩大消费。全面落实服务企业“三项制度”，激发各类市场主体活力，提振企业发展信心，打好促消费组合拳，稳定和扩大传统消费，培育壮大新型消费，大力发展数字消费、绿色消费、健康消费。助力开展“清凉曲靖·避暑天堂”麒麟系列文旅活动，把游客流量转化为消费体量、经济增量。二是助推省域副中心城市核心区建设。加大市政基础设施建设资金保障力度，持续提升城市绿化覆盖面，支持老旧小区改造、棚户区改造、烂尾楼整治保障工作，加快保障性安居工程预算执行进度，加强项目资金管理。推进城市建设、提升城市品质，增强城市综合承载力、吸引力，提升城市发展能级。三是推动和美乡村建设。有力有效推进乡村全面振兴，持续提升乡村产业发展水平、建设水平、治理水平，完善农民增收举措，改革完善耕地占补平衡制度，提高高标准农田建设投入标准。
（六）聚焦风险防范，筑牢财政安全底线
一是坚决防范化解政府债务风险。充分发挥政府性债务管理委员会职责，完善债务统计工作制度及监督管理机制，完善对财力统筹、化债进度的监管，精准测算债务率，严格执行化债计划，降低存量债务，做好风险排查、预警和处置，有效防范和化解债务处置等带来的风险。二是稳妥化解国企债务。坚持政企分开，进一步厘清国有企业债务中的政府支出责任，加强国有企业债务风险动态监测，鼓励企业拓宽融资渠道，推动高息债务置换，降低融资成本，建立健全国有企业债务风险预警处置和问责机制，压实主体责任，把借、用、管、还贯穿债务管理全过程。三是切实维护财经纪律和秩序。加强预算绩效管理，完善事前事中事后绩效管理体系，严格绩效目标管理，完善绩效评价工作机制，加强绩效管理激励约束，强化绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制。紧盯关键环节和重点领域，加强收支真实性管理，坚决遏制挤占挪用上级专项转移支付、违规新增隐性债务、违规发放津贴补贴等问题发生，不断提高财政运行质量。
主任、各位副主任，各位委员，2023年取得的成绩十分不易、成之惟艰，2024年我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在区委的坚强领导下，自觉接受区人大的监督指导，精心谋划促发展、精准施策提效能，坚定信心、勇毅前行，扎实做好各项财政工作，全方位推动经济高质量发展，为促进全区经济社会平稳健康发展贡献财政力量！
以上报告，请予审议。
监督索引号53030203100011111
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